首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人内账会计分录
分享
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
16楼
2022-12-13 02:28:32
全部回复
翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2022-12-13 03:04:17
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2022-12-13 03:23:14
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
17楼
2022-12-13 03:32:31
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2022-12-13 03:59:14
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2022-12-13 04:28:39
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2022-12-13 04:48:46
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2022-12-13 05:00:16
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
18楼
2022-12-13 04:43:37
全部回复
张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-12-13 05:07:22
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2022-12-13 05:19:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
19楼
2022-12-13 05:42:48
全部回复
?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-13 06:02:30
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-13 06:13:14
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
20楼
2022-12-13 06:41:58
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2022-12-13 07:07:09
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2022-12-13 07:35:56
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2022-12-13 07:46:57
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2022-12-13 08:13:52
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2022-12-13 08:39:14
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2022-12-13 09:02:51
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2022-12-13 09:20:07
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2022-12-13 09:48:09
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2022-12-13 10:06:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
小规模纳税人银证转账怎么做账。会计分录怎么写。
你这个银证是啥东西可以说下么
21楼
2022-12-13 17:07:18
全部回复
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行对账单的交易类型
2022-12-13 17:33:37
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 可以看的清吗
2022-12-13 17:50:57
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你去看下后面那个附件，看是啥，
2022-12-13 18:15:44
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行转账给证券公司，证券公司转给银行
2022-12-13 18:34:41
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个是买证券公司买理财么，那做贷其他货币资金
2022-12-13 19:03:30
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不知道啊，是做短期贷款，还是应付债券呢？为什么做其他货币资金
2022-12-13 19:20:41
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个需要看你为啥给证券公司，是不是给对方帮你们买理财啊，这个你需要去问下啊
2022-12-13 19:32:56
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线问下老板看是啥情况这个
2022-12-13 20:01:09
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个买的理财是转证券公司账户，那边给你买理财你就做交易性金融资产核算 贷其他货币资金，这个就是一个过渡科目
2022-12-13 20:28:27
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线短期贷款这个准则没有这个科目，我去会计准则没有找到
2022-12-13 20:42:12
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不好意思，是短期投资，不是短期贷款。怎么区分交易性金融资产，短期投资其他货币资金，这三个。小规模纳税人。而且我们转给证券公司，证券公司又转回给我们。
2022-12-13 20:57:24
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那啥情况，转回给你们钱没有多么，也没有少么？
2022-12-13 21:17:36
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 有差额，也不清楚是怎么回事，是建议问清楚老板吗？
2022-12-13 21:44:21
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线是的，看是不是买交易性金融资产
2022-12-13 22:00:51
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 老师您好，我是小规模，去年11月开了5%的发票，但是做账做了3%，报税也报了3%的收入。然后今年一月份我红冲发票冲的是5%，做账也是红冲5%。报税的时候报的红冲是5%。要怎么改账或者改申报。
2022-12-13 22:26:45
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那你这个开发票和你申报不一致啊？和你做账也不一致？
2022-12-13 22:42:26
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 哈哈哈哈哈是的，所以我要怎么改账和改申报
2022-12-13 23:00:51
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线不好改啊，你现在汇算清缴都结束了，要改账还需要去改之前汇算清缴表和财务报表
2022-12-13 23:27:54
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 那现在怎么处理？那本来要怎么申报。
2022-12-13 23:42:55
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线需要按5%去申报和做账才对
2022-12-14 00:02:32
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 是去年吗？还是说今年？
2022-12-14 00:21:07
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线去年，你几时申报不对就需要去更正几时的才对
2022-12-14 00:38:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
请教：小规模纳税人季度开票45万以内是减免的，会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
22楼
2022-12-13 17:19:17
全部回复
～JuanJuanHe～：回复东老师 入营业外收入科目岂不是要缴纳所得税
2022-12-13 17:39:46
东老师：回复～JuanJuanHe～对是的需要交所得税
2022-12-13 18:09:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
23楼
2022-12-13 17:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
24楼
2022-12-18 17:45:51
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
25楼
2022-12-18 17:51:20
全部回复
秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2022-12-18 18:05:54
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2022-12-18 18:23:15
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2022-12-18 18:41:50
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2022-12-18 18:52:50
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2022-12-18 19:05:32
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2022-12-18 19:17:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
26楼
2022-12-18 18:10:07
全部回复
小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-18 18:41:48
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-18 18:52:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
27楼
2022-12-18 18:26:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
28楼
2022-12-19 15:49:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
29楼
2022-12-19 16:19:18
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-19 16:31:37
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-19 16:42:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 李文良 发表的提问：
怎么用EXCELL做小规模的内账，能写会计分录吗？
可以用EXCEL做小规模的纳账，可以写会计分录
30楼
2022-12-19 16:35:59
全部回复
李文良：回复李爱文老师 怎么弄呀？没用过，不会弄
2022-12-19 16:54:31
李爱文老师：回复李文良你告诉我邮箱，我给你发一份，电子表格的数据处理我也在行。 你可以看一下网上销售，《绝了！EXCEL函数可以这样用——EXCEL函数范例实战精粹（速查版）》，这本书可以学到电子表格做账
2022-12-19 17:17:25
李文良：回复李爱文老师 1017791130@qq.com,谢谢老师
2022-12-19 17:40:25
李爱文老师：回复李文良序号 时间 摘要 科目 明细 借 贷
2022-12-19 17:51:42
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料