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小规模纳税人内账会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ?兔宝? 发表的提问：
小规模纳税人代开专票的会计分录怎么做？金额是在一个季度9万以内的
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
76楼
2023-01-04 15:23:52
全部回复
?兔宝?：回复邹老师 还交了885元的增值税的怎么做？
2023-01-04 15:45:43
邹老师：回复?兔宝?你好，增值税缴纳就做上面第二个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-04 16:15:28
?兔宝?：回复邹老师 这个情况附加税是免交还是要交的？
2023-01-04 16:31:55
邹老师：回复?兔宝?你好，城建税需要交纳 教育费附加，地方教育费附加是免征的
2023-01-04 16:56:44
?兔宝?：回复邹老师 如果是增值税普通发票，9万免税以内的，附加税都不用交吗？
2023-01-04 17:14:57
邹老师：回复?兔宝?你好，是的，增值税免征了，那么附加税也是免征的
2023-01-04 17:42:11
?兔宝?：回复邹老师 那为什么增值税专用发票附加税要交纳，教育费附加和地方教育费附加就不用交呢？
2023-01-04 18:02:14
邹老师：回复?兔宝?你好，因为在代开专用发票的时候，国税会当场扣缴城建税的 而普通发票是自行申报的，因为增值税免征了，附加税也就免征了
2023-01-04 18:19:50
?兔宝?：回复邹老师 我开具增值税专用发票时也只让我交了增值税，城建税没收取啊
2023-01-04 18:42:03
邹老师：回复?兔宝?你好，如果代开没有收取城建税，那城建税也是可以减免的
2023-01-04 19:05:36
?兔宝?：回复邹老师 个体工商户可不可以代开增值税专用发票？
2023-01-04 19:23:51
邹老师：回复?兔宝?你好，如果是小规模纳税人，是可以去税局申请代开专用发票的
2023-01-04 19:53:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
77楼
2023-01-04 15:42:54
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
78楼
2023-01-04 16:05:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度开票不超过30万元，在免税范围内的，怎么做会计分录？
借应交税费贷营业外收入
79楼
2023-01-05 14:57:42
全部回复
赵小鱼：回复玲老师 这个营业外收入年度所得税汇算清缴的时候需要调增吗
2023-01-05 15:09:12
玲老师：回复赵小鱼你好 这是正常交所得税的不用调整
2023-01-05 15:22:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ﹌+柠檬色的&秋千 发表的提问：
小规模纳税人，收到利息存入对公账户，怎么做会计分录？
具体是收到的银行存款利息，还是借款的利息呢
80楼
2023-01-05 15:11:05
全部回复
﹌+柠檬色的&秋千：回复李爱文老师 银行存款利息
2023-01-05 15:41:04
李爱文老师：回复﹌+柠檬色的&秋千借：银行存款 正数 借：财务费用——利息收入 负数
2023-01-05 16:00:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
81楼
2023-01-05 15:34:17
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-01-05 15:51:12
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-01-05 16:16:36
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
82楼
2023-01-05 15:42:14
全部回复
郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-01-05 15:57:40
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2023-01-05 16:13:29
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2023-01-05 16:39:29
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-01-05 16:51:27
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
83楼
2023-01-05 16:02:59
全部回复
小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2023-01-05 16:19:05
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2023-01-05 16:48:43
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2023-01-05 17:03:20
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2023-01-05 17:29:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
84楼
2023-01-06 15:46:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人免税额度没内开具的销售发票，免交的税金怎么入账怎么结转，会计分录怎么做
借应交税费贷营业外收入
85楼
2023-01-06 15:51:32
全部回复
~：回复郭老师 从发票那一步我该怎么操作
2023-01-06 16:15:52
~：回复郭老师 会计分录
2023-01-06 16:26:17
郭老师：回复~借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
2023-01-06 16:48:12
~：回复郭老师 这个步骤做完了，以后的分录怎么做
2023-01-06 17:09:41
郭老师：回复~不交税借应交税费贷营业外收入
2023-01-06 17:31:28
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
86楼
2023-01-06 15:59:59
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-01-06 16:41:21
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-01-06 16:51:54
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 周语 发表的提问：
小规模纳税人，采石厂的炸约怎么计会计分录？
借：原材料 贷：银行存款
87楼
2023-01-08 17:20:37
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
88楼
2023-01-08 17:47:16
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
89楼
2023-01-08 17:56:33
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
90楼
2023-01-08 18:14:59
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-01-08 18:29:09
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