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小规模纳税人内账会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
46楼
2022-12-24 15:25:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
47楼
2022-12-24 15:41:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
48楼
2022-12-24 16:02:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
49楼
2022-12-24 16:23:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
50楼
2022-12-25 15:31:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
51楼
2022-12-25 15:42:38
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
52楼
2022-12-25 15:58:57
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～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2022-12-25 16:22:00
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2022-12-25 16:45:55
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2022-12-25 16:58:02
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2022-12-25 17:13:07
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2022-12-25 17:25:11
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2022-12-25 17:44:02
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2022-12-25 18:03:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ?多米爱晶晶 发表的提问：
小规模纳税人和原生一般纳税人合作，作为小规模纳税人内会计该如何建账，应该注意些什么？工业企业
你好，是共同出资设立一个企业？
53楼
2022-12-25 16:23:59
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?多米爱晶晶：回复邹老师 是原来的一般纳税人因为资金回笼不回来无法运转，我们小规模的加入才得以运转，是这么一回事，现在我们已经投入170万，接下来陆续将投入共计划300万
2022-12-25 16:38:45
邹老师：回复?多米爱晶晶你好，你们是股东投资了 借长期股权投资 贷；银行存款
2022-12-25 17:06:41
?多米爱晶晶：回复邹老师 我们的外会计和原厂一般纳税人的外会是一个人，
2022-12-25 17:33:43
邹老师：回复?多米爱晶晶你好，与你们会计是否同一个人没有关系，不影响账务处理
2022-12-25 17:50:58
?多米爱晶晶：回复邹老师 老师，我们不是股东投资，我们属于小规模纳税人在一般纳税人企业委托加工产品
2022-12-25 18:04:59
邹老师：回复?多米爱晶晶你好，那按委托加工的账务处理就是了
2022-12-25 18:27:03
?多米爱晶晶：回复邹老师 委托加工的账有何特征呢，怎么做
2022-12-25 18:39:07
邹老师：回复?多米爱晶晶你好，外发加工 借；委托加工物资 贷；原材料等科目 支付加工费 借；委托加工物资 贷；银行存款等科目 收回加工的物品借；库存商品等科目 贷；委托加工物资
2022-12-25 19:00:14
?多米爱晶晶：回复邹老师 谢谢老师，不过我们进来原材料直接放入合作方库房，这个外发加工分录是不是要改一下呢？销售的话直接在合作方加工厂直接销售，请问老师还要做收回加工物品的分录吗？
2022-12-25 19:12:52
邹老师：回复?多米爱晶晶你好，还是需要走上面几个步骤的
2022-12-25 19:41:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
54楼
2022-12-26 14:58:24
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﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2022-12-26 15:19:25
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2022-12-26 15:39:57
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2022-12-26 15:57:01
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2022-12-26 16:17:51
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2022-12-26 16:45:35
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2022-12-26 16:56:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
55楼
2022-12-26 15:07:58
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橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2022-12-26 15:22:24
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2022-12-26 15:41:20
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2022-12-26 16:06:55
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 16:24:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
56楼
2022-12-26 15:31:17
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-26 16:02:49
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-26 16:18:27
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-26 16:45:13
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-26 16:58:00
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-26 17:15:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
57楼
2022-12-26 16:00:40
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2022-12-26 16:19:49
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2022-12-26 16:35:02
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2022-12-26 16:56:46
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2022-12-26 17:21:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
58楼
2022-12-26 16:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
59楼
2022-12-27 14:52:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
60楼
2022-12-27 15:19:09
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