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小规模纳税人内账会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
106楼
2023-01-27 16:29:43
全部回复
Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-01-27 16:46:45
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-01-27 17:02:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
107楼
2023-01-27 16:42:52
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
108楼
2023-01-27 16:49:19
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-27 17:22:21
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
109楼
2023-01-27 16:56:59
全部回复
Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-01-27 17:23:08
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-01-27 17:34:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
110楼
2023-01-28 14:36:08
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-28 14:49:20
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-28 15:17:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
111楼
2023-01-28 14:51:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
112楼
2023-01-28 14:57:59
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-28 15:15:10
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-28 15:35:11
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-28 15:54:38
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-28 16:14:20
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-28 16:42:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
113楼
2023-01-28 15:20:58
全部回复
清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-01-28 15:44:08
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-01-28 16:13:28
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-01-28 16:38:57
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-01-28 16:51:46
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-01-28 17:05:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 温暖的大门 发表的提问：
小规模纳税人收到咨询费怎么做会计分录
你好，是单位取得的咨询服务费收入的意思？
114楼
2023-01-29 13:51:38
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
115楼
2023-01-29 14:13:47
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人的购进、销售会计分录怎么做？
进：借：材料贷：现金（或银行存款）销售：借：现金 （或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：借：现金 （或银行存款） 106贷：主营业务收入 100贷：应交税金——应交增值税 6如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4% .
116楼
2023-01-29 14:43:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
117楼
2023-01-29 15:01:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
118楼
2023-01-29 15:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
119楼
2023-01-30 14:49:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
120楼
2023-01-30 14:59:17
全部回复
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