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保险扣了但还没交会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无心的蛋挞 发表的提问：
你好，事业单位交保险的财务会计分录和预算会计分录如何做?先交保险，后开工资
你好！ 借：业务活动费用 贷：银行存款 预算会计做分录 借：事业支出 其他应收款（个人部分） 贷：资金结存…货币资金
16楼
2022-12-13 01:48:03
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蒋飞老师：回复无心的蛋挞借：业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录 借：事业支出 其他应收款（个人部分） 贷：资金结存…货币资金
2022-12-13 02:28:18
蒋飞老师：回复无心的蛋挞以后面规定为准。
2022-12-13 02:52:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 风趣的汉堡 发表的提问：
社会养老保险补交会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
17楼
2022-12-13 03:04:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
缴纳五险的会计分录，从工资计提到计提保险，到交保险
你好，分录参考这个，
18楼
2022-12-13 04:20:10
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，缴纳社保因社保局系统升级，这个月只交了医保工伤生育险，差养老和失业险还没交，我做会计分录还是 借管理费用-社保 其他应收款 个人部分 贷库存现金吗？
你好，没交的应该贷：其他应付款
19楼
2022-12-13 05:30:27
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Andlo：回复王利老师 没交的还没有出数，那么现在交的医保工伤生育险是同一张发票的，应该怎么做账呢
2022-12-13 06:15:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无心的小蝴蝶 发表的提问：
单位每个月20号开工资，现在要开9月份工资，提前扣个人部分保险扣到11月份，还有三个人先扣掉个人部分保险，下月初给交保险，会计分录要怎么做，求解
你好，同学。 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应付款 支付时， 借其他应付款 应付职工薪酬 贷银行存款
20楼
2022-12-13 06:45:58
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宁静老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
保险费已抵扣了，2个月后是要退保怎么做会计分录
您好，做相反分录然后把进项转出。
21楼
2022-12-13 16:40:33
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卟喱喱：回复宁静老师 原来分录借管理费用 借应交税费一应交增值税(进项税额)贷预付账款，是做相反分录？
2022-12-13 16:56:03
宁静老师：回复卟喱喱您好，借预付账款 贷管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-13 17:10:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Crabby 发表的提问：
公司车出了交通事故造成死亡2人，死亡人非公司员工，收到保险赔偿款及剩余部分赔偿款的会计分录？
你好 收到赔偿，借；银行存款，贷；其他应付款 支付给对方，借；其他应付款，贷；银行存款 你所指的剩余赔偿款是单位支付的超过之前保险公司赔偿的金额，还是单位支付的小于之前保险公司赔偿的金额
22楼
2022-12-13 17:02:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????王蕊 发表的提问：
给员工购买的商业保险，保险公司给我们开的专票，已经抵扣了，但根据税法规定不能抵扣，具体如何做会计分录？
认证时候做借管理费用-福利费应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬-福利费 转出时候做借应付职工薪酬-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，借借管理费用-福利费（转出的金额）贷应付职工薪酬-福利费 ，月末结转增值税按图片结转。
23楼
2022-12-13 17:12:19
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????王蕊：回复maize老师 转出时 借:应付职工薪酬-福利费 (税额）贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出（税额） 这样可以吗？老师
2022-12-13 17:26:20
maize老师：回复????王蕊是，这样，进项税额转出需要到应付职工薪酬。
2022-12-13 17:37:05
????王蕊：回复maize老师 然后借:管理费用-福利费（转出税额）贷:应付职工薪酬-福利费（转出税额）然后在根据你那个图片月末结转可以不
2022-12-13 17:56:58
maize老师：回复????王蕊你税额要是不结转那你应付职工薪酬是负数了，在借方。
2022-12-13 18:26:24
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 傻傻的哑铃 发表的提问：
单位新成立，没业务，没发工资，但已经给员工交了保险，如何做分录
交了保险，正常出分录； 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
24楼
2022-12-13 17:20:28
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，企业没有及时交给员工交养老保险，有时间隔几个月才交。请问，从员工工资中扣回自费部分，是先扣了再补交，还是交了社保再在工资中扣呢？我们人事，每月都在工资中扣了，但是社保有时没有及时的交，这样会不会乱呀？谢谢老师。
你好同学 你最好是自己计一个表格就不会乱了
25楼
2022-12-13 17:44:59
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朱：回复何江何老师 这个怎么设呀，工资是人事算出来的，
2022-12-13 18:12:36
何江何老师：回复朱那就请他们提供数据出来给财务就可以了
2022-12-13 18:23:29
朱：回复何江何老师 就是按人事的工资表做，其他不管，对吗？
2022-12-13 18:50:49
何江何老师：回复朱对的同学，没问题的同学
2022-12-13 19:04:29
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ Angle 枝英 发表的提问：
单位多交社保金500，但银行没有退回直接是抵扣了社保金缴款，出纳又用另个账户上的钱退还给个人，怎么做会计分录
借：其他应付款 贷：银行存款
26楼
2022-12-18 17:19:22
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Angle 枝英：回复肖老师 那做账社保的金额就不对了，应该要冲减啊，可是我账户上又没有收到钱！然后又是用另个账户的钱付款给个人，我银行上的余额不就是对不上了
2022-12-18 17:58:48
肖老师：回复Angle 枝英你把具体的业务和之前的分录都发我看下
2022-12-18 18:15:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 111 发表的提问：
之前外账会计一直没有计提养老保险，公司账户上也没钱，养老保险也一直没扣到款，本月帐上有钱，一下从2017年11月扣到了2018年8月。其中还有滞纳金，对于这笔扣款，应该怎么做会计分录呢？
借：管理费用，营业外支出，以前年度损益调整贷：银行存款
27楼
2022-12-18 17:42:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
养老保险医疗保险失业保险计提缴税会计分录 当月交和不交是否一样 政策说今年2－6月份免交养老保险失业保险等这一块怎样做分录
你好 如果不缴纳的话 你可以不做计提单位部分 就缴纳个人部分以及没免的部分就行了。
28楼
2022-12-18 18:03:17
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梓垚：回复meizi老师 具体怎样做呢亲
2022-12-18 18:28:19
meizi老师：回复梓垚你好 医疗%2B生育%2B大病补助 你计提单位部分 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人社保部分 贷银行存款
2022-12-18 18:50:44
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
老师，发工资时忘记扣保险费了，员工把保险费转回账户了，怎么做会计分录？
退回的时候冲减发工资的科目
29楼
2022-12-18 18:26:58
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饼饼啦：回复家权老师 红冲银行存款可以吗？否则现金流量指定不对
2022-12-18 18:54:10
饼饼啦：回复家权老师 老师你看啊看吗
2022-12-18 19:09:11
家权老师：回复饼饼啦干嘛红冲呀，你的现金流量可以指定为冲支付给职工以及为职工支付的现金
2022-12-18 19:21:32
饼饼啦：回复家权老师 没有冲支付给职工以及。。。这项
2022-12-18 19:41:33
饼饼啦：回复家权老师 老师你看看老师。。
2022-12-18 19:59:18
家权老师：回复饼饼啦就是借方指定为  ：支付给职工以及为职工支付的现金
2022-12-18 20:15:50
饼饼啦：回复家权老师 流量选项里没有，指定不了，怎么办呢
2022-12-18 20:34:54
家权老师：回复饼饼啦那你支付的时候是怎么指定的？
2022-12-18 20:58:40
饼饼啦：回复家权老师 支付时有。如果银行存款在借方，流量里就不显示这个
2022-12-18 21:15:47
饼饼啦：回复家权老师 明白了，软件设置打✓了，我取消✓了
2022-12-18 21:35:36
家权老师：回复饼饼啦哦哦，那就只有在贷方指定了，就按你那样做
2022-12-18 21:49:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
每月的工资，保险计提分录咋做，还有那个保险代扣代缴的分录，
①计提时 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 ※提单位交的部分 借：管理费用-劳动保障金 100 贷：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 ②缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 其他应收款-代扣个人交的部分 10 贷：银行存款 110 ③发工资时 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷：其它应收款（代扣个人交保险的部分） 10 现金 990
30楼
2022-12-19 16:11:33
全部回复
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 嗯，然后这个社会保险金 里面 单位交的部分和个人交的部分，这些数据是自己算出来的还是有固定的数
2022-12-19 16:34:14
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师都是自己算出来的，
2022-12-19 17:00:54
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 天哪，这个咋算呢
2022-12-19 17:25:51
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师每一个的社保明细里都有，需要你们自己算的
2022-12-19 17:39:15
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 社保明细是可以打出来的吧 就是打出来的是总数，然后单位和个人按照比例算吗
2022-12-19 18:07:05
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师是的，可以打印出来的
2022-12-19 18:35:53
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