借：银行存款 贷：其它应付款 借：其它应付款 贷：银行存款

1、发放时 借：应付职工薪酬--职工工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：库存现金 2、月末分配时 借：相关费用--工资 贷：应付职工薪酬--职工工资

计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

一，计提工资 借：管理费用 生产成本 销售费用等 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

您好，单位承担应该由个人承担的保险 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（个人）-社保（单位）

缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

你好，借银行存款 贷 营业外收入

借：管理费用--保险费 税金及附加--车船税 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

 你好；  借管理费用-   补充医疗 贷应付职工薪酬- 补充医疗；  支付：借 应付职工薪酬- 补充医疗；   其他应收款 -个人部分贷银行存款  

你好 你补跨年的社保 要走以前年度损益做 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金