1990韩：回复小惑老师 公司先交了6个月社保，每月从工资里扣，交了1.6月保险，社保从发4月份公司时开始扣。那我付保险时，借管理费用保险个人加公司，贷银行，在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资，应付职工社保个人，发放工资时，借应付职工工资，应付职工社保个人，贷其他应付款个人社保，银行存款可以吗

小惑老师：回复1990韩在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 你是计提4月份的，那你的工资是怎么做的

1990韩：回复小惑老师 还没做呢，5月份发4月份工资

小惑老师：回复1990韩那你4月份要做计提分录 计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 这里个人的部分不计入管理费用，计入其他应收款

1990韩：回复小惑老师 那我现在付保险就是借管理费用社保公司和个人，贷银行存款，计提公司时，借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付薪酬工资，应付薪酬保险个人。发工资时借应付职工薪酬工资，应付职工保险个人，贷其他应付个人保险银行存款，对吗

小惑老师：回复1990韩计提工资 借费用 贷应付职工薪酬 发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 计提社保公司部分 借费用 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款 你按照我写的分录做账

阳光：回复老江老师 怎么写分录

阳光：回复老江老师 借，。管理费用―社保(正数) 贷，应付职工薪酬―失业保险（红字），这样写的话，工资就不平了

老江老师：回复阳光@上善若水:上个月的分录是怎么写的？

*^_^*：回复meizi老师 支付时只支付了社保，公积金怎么处理？不用做这一笔了吗？等下月扣上月的工资在挂吗

meizi老师：回复*^_^*你好 你如果要在本月工资扣除 你就要发放工资的时候做一笔其他应付款 这样下个月直接缴纳给社保局就行

Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。

Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。

玲：回复许老师 那么车船税计入哪里呢

许老师：回复玲这个的话，是要记入税金及附加的哦

玲：回复许老师 老师车辆购置税是计入成本的是吗？是直接给税务的还是给4s店代收的呢

许老师：回复玲车购税的话，是记入成本的。 是交给税务局的哦

圆梦：回复bamboo老师 借：其他应付款-社保

圆梦：回复bamboo老师 贷：银行存款

圆梦：回复bamboo老师 她的其它应付款里包括公司和个人两部分

bamboo老师：回复圆梦单位部分没有计提入账吗

圆梦：回复bamboo老师 计提了，也是其它应付款科目

bamboo老师：回复圆梦单位计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 不是应该这样写分录吗

圆梦：回复bamboo老师 老师：我发放4月工资时，是不是应该扣除5月份的个人保险？

bamboo老师：回复圆梦不是的 发放4月工资时 应该对应扣4月份的个人保险

圆梦：回复bamboo老师 是的，但以前的会计是那种写法

bamboo老师：回复圆梦那您自己接手后应该改过来啊 上交的时候 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款

圆梦：回复bamboo老师 发放上个月工资呢？

bamboo老师：回复圆梦发放上个月工资对应扣上个月的保险 您发放一月份的工资 扣一月份的保险 发放二月份的工资 就扣二月份的保险

微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？

家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。

微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，

家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保