妮妮：回复李爱文老师 那工资完整的会计分录怎么做？

李爱文老师：回复妮妮借：管理费用——工资（或销售费用——工资 或生产成本——工资） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税

妮妮：回复李爱文老师 新办的企业，工资全部放在管理费用里面可以不？放管理费用-工资，还是管理费用-开办费？

李爱文老师：回复妮妮你们属于筹建期吗？现在有没有收入

妮妮：回复李爱文老师 没有

李爱文老师：回复妮妮没有收入 分录是： 借：长期待摊费用——开办费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税

MSQ枚：回复朴老师 银行的回单当月并没有保险费的支出呢，但是保险发票在税务系统上认证了的，

MSQ枚：回复朴老师 怎么能够贷记银行存款呢

朴老师：回复MSQ枚你收到发票了还没付款吗

MSQ枚：回复朴老师 是税务系统中已经认证的发票

朴老师：回复MSQ枚那你就贷方做应付账款

郭老师：回复长雀斑的猫不用发票也可以做，下月发票到了附支付分录后面

长雀斑的猫：回复郭老师 比如我计提了，像这些数字我怎么做分录冲回去呢？

郭老师：回复长雀斑的猫你计提的和实际缴纳一致的不红冲，当月计提没有问题的 你要红冲之前分录不变金额是负数

长雀斑的猫：回复郭老师 你能给我写个分录吗？老师

郭老师：回复长雀斑的猫借费用-社保/工资负数贷应付职工薪酬-社保/工资负数

魏魏：回复笑笑老师 具体分录可否做一下，我好像做错了，12月我做成其他应付款了，1月又发生了，求具体分录

笑笑老师：回复魏魏您好，没有数据无法做具体分录

太阳花～上课：回复答疑陈园老师 其他应收怎么到借方平想呢？

答疑陈园老师：回复太阳花～上课缴纳社保的时候，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款

太阳花～上课：回复答疑陈园老师 谢谢老师，如果中间该加一个单位社保3000呢，做在哪里

答疑陈园老师：回复太阳花～上课管理费用-社保3000

太阳花～上课：回复答疑陈园老师 这里的管理费用_ 社保指的是单位负担的吗

答疑陈园老师：回复太阳花～上课对的。单位负担的部分直接计入管理费用。

优雅的柚子：回复墨末老师 老师 前面发票都没来都做的预付 这个月发票全来了 都进了费用 本期金额太大了 有关系吗？

墨末老师：回复优雅的柚子您好，如果跟之前的差距太大，不好解释

优雅的柚子：回复墨末老师 谢谢老师。那我打给保险公司的3760怎么平。借:管理费用-车辆使用费3400 贷:应付账款-某某保险公司3400 然后我基本户是 借:应付账款-某某保险公司3760 贷:银行存款3760

墨末老师：回复优雅的柚子您好，360元的车船税也可以借：管理费用，贷应付账款

茉 ~ 司：回复晓宇老师 个人部分挂帐是计入其他应付款么

晓宇老师：回复茉 ~ 司是的，您的理解正确。

茉 ~ 司：回复晓宇老师 那就是管理费用只计实际缴纳的医疗部分，养老部分按实际缴纳月份记账，是这样么

晓宇老师：回复茉 ~ 司是的，您的理解正确。

茉 ~ 司：回复晓宇老师 好的，谢谢老师

晓宇老师：回复茉 ~ 司不用客气，请帮老师点击五星好评！

幸福指数：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复幸福指数不客气哈 欢迎有疑问继续提问

机灵的云朵：回复邹老师 但是之后去缴纳的话，要怎么做，

邹老师：回复机灵的云朵你好，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷银行存款

小粉：回复立红老师 金额不对嘛

立红老师：回复小粉你好，发放工资扣的保险为什么是冲减管理费用呢？

小粉：回复立红老师 你好能把你做的分录，金额也填上吗

立红老师：回复小粉计提公司保险 借，管理费用3141.56 贷，应付职工薪酬——保险（公司）3141.56 计提工资 借，管理费用等106272.92 贷，应付职工薪酬——工资106272.92 发放工资 借，应付职工薪酬——工资106272.92 贷，其他应付款——社保（个人）880.14 贷，应交税费——应交个税329.01 贷，银行存款 按上面的图片填数，最后一个分录差您分录中冲减管理费用的数，

小粉：回复立红老师 是的，差扣个人养老保险的数，数字才平，我就是不知道这个数字现在要怎么加进去才平

立红老师：回复小粉你好，就是说您不需要做第一张图片的分录，如果是扣个人养老保险是直接从工资中扣除。

小石头：回复辜老师 那不就是我的应付职工薪酬部分涵盖了代缴社保部分，汇算清缴会纳税调增不

辜老师：回复小石头是的，涵盖了，。这个是工资费用，不用纳税调增的

小石头：回复辜老师 代扣不是员工自己承担了么，而账面上计提工资却把这部分加入了啊

辜老师：回复小石头你要想，你公司承担的是工资费用，是应该发给员工的工资费用，个人承担社保，只是你发放工资的时候，要把个人承担的社保，从员工应得的工资里面扣除下来

小石头：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复小石头好的，客气，帮到你就好

小石头：回复辜老师 真心谢谢