你好，一月扣款还是要按以前的做，而且要计提，二月再按正常发放及计提就可以了

借银行存款贷，营业外收入

社保滞纳金和利息均进营业外支出科目，关于所得税调增的问题，根据企业所得税法的规定， 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）本法第九条规定以外的捐赠支出； （六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。 社保滞纳金不在这个范围之内，一般不需要企业所得税前纳税调整，希望能帮到您。

你好，要用以前年度损益调整，科目

您好， 记入营业外收入

你好，如果是单位先缴纳，然后从个人工资扣除，通过其他应收款核算 如果是先从个人工资扣除，然后再缴纳给社保局，那是通过其他应付款核算

借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--保险个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款（应收职工款项）结算时：借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。 、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-- 补交增值税 借：应交税费-- 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

两个公司同时交社保？这个不能的吧 个税是分开申报的次年3-6月份去税务局补

你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 缴纳 借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款

你好 借记管理费用-社保 负数 （冲原来计提的）