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补缴去年地税社保会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ jun 发表的提问：
社保补缴2017年现能缴吗？
你好，一般是不能补交的，建议您和您的社保及确认一下
286楼
2023-03-23 12:45:22
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jun：回复玲老师 好的谢谢
2023-03-23 13:14:46
玲老师：回复jun不客气，祝您工作学习愉快
2023-03-23 13:24:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
汇算清缴时社保部分补缴了税款，这个会计分录要怎么做？
应该是补交了社保费用吧！
287楼
2023-03-23 13:07:41
全部回复
娇气的啤酒：回复李爱文老师 是的，老师，是补交的16年的社保，分录应该怎么做？
2023-03-23 13:35:51
李爱文老师：回复娇气的啤酒借：以前年度损益调整，贷：银行存款；借：未分配利润，贷：以前年度损益调整
2023-03-23 13:46:13
娇气的啤酒：回复李爱文老师 老师，有些会计是这样做的：借：管理费用-福利费 贷：其他应交款-社会保险费 借：其他应交款-社保保险费 贷：银行存款，这样对不？
2023-03-23 14:06:42
李爱文老师：回复娇气的啤酒按理论上考试是按我上述分录，实际工作中有按你这样做的，主要是想本年抵减费用，少交本年的企业所得税
2023-03-23 14:27:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 鼎壳 发表的提问：
老师，个人缴纳是社保计入那个会计科目？计入应付职工薪酬里面吗
你好，是的，借方其他应收款，贷方应付职工薪酬
288楼
2023-03-23 13:20:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 提哦你在 发表的提问：
补缴去年的公积金社保，个税需要更正申报吗 分录要怎么做
你好，补缴去年的公积金社保，个税需要更正申报的 补计提社保，公积金的分录是 借：以前年度损益调整等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保/公积金 缴纳的分录是 借：应付职工薪酬—社保/公积金 ， 其他应收款（个人负担部分） ，   贷：银行存款
289楼
2023-03-23 13:42:01
全部回复
提哦你在：回复邹老师 那个个税呢，需要更正申报吗
2023-03-23 14:00:31
邹老师：回复提哦你在你好，个税需要做更正申报的
2023-03-23 14:29:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 自觉的小懒猪 发表的提问：
公司一般纳税人，去年办的，受疫情影响可能明年才能有业务，有法人一个员工，平时只有一点费用，公司没有开通社保，但是有申报个税，如果明年开通社保，直接去开通就行吗？会让补缴社保吗？
可以直接开通 这个看你们自己，一般不需要补
290楼
2023-03-26 18:41:54
全部回复
自觉的小懒猪：回复郭老师 公司一直没开通社保，会不会被查
2023-03-26 19:08:20
郭老师：回复自觉的小懒猪这个看你当地要求 不严格的没事
2023-03-26 19:26:36
自觉的小懒猪：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-26 19:53:19
郭老师：回复自觉的小懒猪不用客气的 应该的
2023-03-26 20:11:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 思微 发表的提问：
为什么2019年补提补缴社保的会计分录是这样的？利润分配的金额是怎么计算的？
你好！ 只计提公司部分，交纳是交纳公司和个人部分合计
291楼
2023-03-26 18:49:46
全部回复
思微：回复蒋飞老师 但是缴纳个人部分的原始凭证没有啊？个人部分的金额是怎么来的？自己算的？
2023-03-26 19:35:42
蒋飞老师：回复思微可以把社保局核定的明细缴费单附在记账凭证后面的
2023-03-26 19:54:16
思微：回复蒋飞老师 那把个人部分计入利润分配是对的吗？这个个人部分是包括员工的个人部分吗？
2023-03-26 20:22:11
蒋飞老师：回复思微把公司部分记入利润分配（个人部分就是员工个人部分，不记入利润分配的）
2023-03-26 20:44:08
思微：回复蒋飞老师 那我们公司之前做的这笔分录是不是有问题？
2023-03-26 20:56:50
蒋飞老师：回复思微跨年补提可以直接记入利润分配科目的
2023-03-26 21:12:01
思微：回复蒋飞老师 从会计分录上可以看出 她补提的是个人部分的社保 你刚刚不是说员工个人部分的不计入利润分配吗？
2023-03-26 21:23:40
蒋飞老师：回复思微如果补提的是个人部分的社保就是错误了（可以查一下），应该补提公司部分的（个人部分不用计提的）
2023-03-26 21:36:28
思微：回复蒋飞老师 老师 你能看到我一开始发给你的三张图片吗？其中一张税收完税凭证 上面是需要补缴的单位那部分吧，一共是40028.65，银行回单上支付的也是40028.65，然后她做的会计分录补提2018年社保的2457.85，明显就是个人部分啊，不是吗？计入了利润分配
2023-03-26 21:54:20
蒋飞老师：回复思微好的，明白。那个补提分录就是错误了（应该补提公司部分而不是个人部分的）
2023-03-26 22:09:08
思微：回复蒋飞老师 老师能把正确的会计分录写一遍给我吗？包括补提补缴两部分，不用写金额，标明个人部分和单位部分即可，谢谢
2023-03-26 22:38:58
蒋飞老师：回复思微你好！ 一般正常分录是这样的 1.交纳时（当月初交纳当月社保，不用计提） 借：管理费用…社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 2..月底计提工资： 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬 3..次月初发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（社保个人部分）（扣除社保个人部分） 应交税费…应交个税
2023-03-26 22:52:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
公司15年到17年都没有帮员工购买社保，18年社保要到税局交，到时候税局会不会追查，然后需要补缴15-17年的
是的，追查到会让补交和罚款的
292楼
2023-03-26 18:59:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LFF 发表的提问：
计提社会保险是这样么，还是要明细，缴纳社保的时候，个人支付的部分要记哪个科目
工资的按下面图处理就可以。
293楼
2023-03-27 13:32:08
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 程思 发表的提问：
老板的亲戚挂靠在公司缴社保，会计把他列为公司员工，他2015年补缴到至今的社保费4万多，有完税证明，公司交的。会计可以做到外账吗？
你好！费用是谁承担的？单位承担可以
294楼
2023-03-27 13:54:20
全部回复
程思：回复QQ老师 公司缴社保费，然后他在还给公司。会计想把这笔费用做成公司的，
2023-03-27 14:24:14
QQ老师：回复程思你好，按规定的话个人承担，你们不可以做费用的。
2023-03-27 14:48:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我们公司去年没交社保，是今年补交的，但是我在去年12月份做了计提社保～ 借：管理费用-社保费 贷：其他应付款-社保公司 现在遇到的问题是，20年我建了新账，其他应付款-社保公司科目现在是贷方期初余额是余额7万～可是我们实际缴纳的社保是6万，我多计提了1万，现在怎么做账来冲掉这部分吖？已经是新账套了～
那不需要交吗 ，那不退员工吗，工资表上面是扣7万？
295楼
2023-03-27 14:05:59
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千与千寻：回复maize老师 因为社保没按时交，费用又不能跨年，所以年底计提了费用，现在社保交了，但是计提的数多了～现在是在问怎么冲掉多计提的部分～您给的分录我是完全知道的～这个分录和我问的问题没有任何关系～
2023-03-27 14:30:59
千与千寻：回复maize老师 因为已经是新账套了～不能再红冲费用～所以多计提的部分放在哪里？
2023-03-27 14:48:02
maize老师：回复千与千寻借应付职工薪酬  贷以前 年度损益调整 ，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，你其他应付款不是多1万吗，那这个是发工资才扣，那不是多扣员工吗
2023-03-27 14:58:09
maize老师：回复千与千寻借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2023-03-27 15:24:22
maize老师：回复千与千寻你不是按正规做账话，那就这样借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2023-03-27 15:39:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ sherry 发表的提问：
公司帮我办理了社保补缴，公司也帮我去问了税局审批情况，但是一个月过去了，补缴的社保还没下来，为什么呢？？
不会的，社保的话你是马上当场办的话，次月就会生效，一般它的周期都是不会超过一个月。
296楼
2023-03-28 12:47:17
全部回复
sherry：回复陈诗晗老师 我查到我的社保还没有补缴下来，税局那边要怎么审核吗？
2023-03-28 12:59:07
sherry：回复陈诗晗老师 还有如果税局补缴了社保，滞纳金是到真正扣费的最后一天吗？？
2023-03-28 13:17:16
陈诗晗老师：回复sherry滞纳金是从LV逾期开始，算一直到里缴纳的前一天。这个社保税局不需要审核。
2023-03-28 13:44:50
sherry：回复陈诗晗老师 那为什么社保一直都没补缴成功呢？？
2023-03-28 14:04:38
陈诗晗老师：回复sherry社保一块儿的补缴虽然说是税务局收这个钱，但是实际上这块儿的审核这些不是税务局处理的，而是有社保中心这边处理。
2023-03-28 14:28:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
设置会计科目时，五险直接设置成社会保险费就行了，还是要按五个险种详细分类设置呢？比如养老保险、医疗保险呢？
你好，需要设置明细核算的
297楼
2023-03-28 13:14:32
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小芝麻：回复邹老师 如果只设置社会保险费核算的话，除了核算不详细外，以后会出现什么弊端呢？
2023-03-28 13:28:33
邹老师：回复小芝麻你好，就是不详细，不知道每个对应的金额是多少
2023-03-28 13:55:34
小芝麻：回复邹老师 明白了谢谢老师
2023-03-28 14:21:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
今年社保有什么政策吗？是不是本科学历缴满半年有补贴？
您好，各地政策不一样， 。您好，各地政策不一样，需要咨询当地社保局。
298楼
2023-03-28 13:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
农民专业合作社政府给的土地补贴计入什么科目
你好，这个是需要专款专用的吗？
299楼
2023-03-29 13:03:42
全部回复
雪梅：回复邹老师 不需要，不是专款专用，就和老百姓种植玉米有补贴是一样的。
2023-03-29 13:17:44
邹老师：回复雪梅你好，借；银行存款，贷；其他收益
2023-03-29 13:30:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，1月份给员工补缴去年11月12月的社保能否在本月补提
可以的，但是不能用本年的损益类科目 需要用以前年度损益调整科目，
300楼
2023-03-29 13:26:59
全部回复
文老师：回复峥嵘岁月或者使用小企业会计准则的，直接用利润分配--未分配利润
2023-03-29 13:49:36
峥嵘岁月：回复文老师 那老师我在11月和12月计提，等到隔年交的时候一起交这样可以吗
2023-03-29 14:11:56
文老师：回复峥嵘岁月这样计提在当年度是可以的
2023-03-29 14:24:54
峥嵘岁月：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 14:52:54
文老师：回复峥嵘岁月不客气，这是我们的职责所在
2023-03-29 15:09:55
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