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前期差错的会计与税务处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 水晶 发表的提问：
账务处理错误，会导致报表反映错误吗？各项税费也会错误吗？
你好这个是会导致的
241楼
2023-03-12 16:06:00
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水晶：回复小洪老师 导致缴税耽误吗？
2023-03-12 16:23:15
水晶：回复小洪老师 往来账，应收应付帐，这些记账错误，会导致缴税错误吗？
2023-03-12 16:40:02
小洪老师：回复水晶你好，这些会影响净利润，会导致所得税出现偏差
2023-03-12 17:05:47
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 王莹 发表的提问：
老师，请问申报表利润和做账报表利润相差2元钱，原因可能是前任会计填报表时填错了，请问怎么处理？
您好，可到税局窗口申请删除报表后，再重新申报。
242楼
2023-03-13 13:22:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师好，请教，因简易计税前期未做进项税额转出，本期补交并缴纳滞纳金。会计如何账务处理
你好，同学。 借 营业外支出 贷 存款
243楼
2023-03-13 13:33:12
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张蕴琼：回复陈诗晗老师 对于补交的税款可否直接进成本，借主营业务成本
2023-03-13 13:45:51
陈诗晗老师：回复张蕴琼补交的税，你是计成本处理，滞纳金是营业外支出
2023-03-13 14:14:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小光头 发表的提问：
前期差错销售折让不影响当期应交税费吗？
你好，学员，请看老师的截图，题中说不考虑所得税的
244楼
2023-03-13 13:59:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 贪玩的钥匙 发表的提问：
以前年度漏记的费用是否可以进当期费用，会计账务处理，谢谢
用以前年度损益调整科目调整
245楼
2023-03-14 12:49:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
以前年度有亏损，盈利弥补了前期亏损..申报得得所得税 .计提是按本年利润计提的.还是按哪个计提， 这样就会有点差，这个怎么处理呢
这个是按照本年利润—之前的亏损，在计提所得税
246楼
2023-03-14 12:55:35
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三好 发表的提问：
用公式计算暂估的税额，实际开出的发票与暂估相差0.28.需要怎么做账务处理呢
你好！ 先把暂估分录反方向冲销
247楼
2023-03-14 13:17:27
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蒋飞老师：回复三好然后根据发票做账就可以了
2023-03-14 13:42:50
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 蒋亚婷 发表的提问：
委托代销的会计处理和税务处理的方
你好，发出委托商品 借：发出商品 贷：库存商品 收到代销清单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：发出商品
248楼
2023-03-14 13:36:00
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蒋亚婷：回复王瑞老师 这两种处理方式有什么区别
2023-03-14 14:07:20
王瑞老师：回复蒋亚婷上面的会计处理即税务处理没有区别
2023-03-14 14:33:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梨梨 发表的提问：
农业机耕费会计处理，税务处理
机耕费统一收缴,由各村干部负责,收齐后统一交给乡农机管理站,由管理站管理收支。如果是个农场可在生产成本--租赁费处理。
249楼
2023-03-14 13:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ . 发表的提问：
行政人员预借差旅费、报销差旅费时，预算会计的账务处理
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
250楼
2023-03-15 12:45:08
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.：回复紫藤老师 学生发过来的
2023-03-15 13:18:43
紫藤老师：回复.预借差旅费、报销差旅费时，你走其他应收款，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
2023-03-15 13:36:26
.：回复紫藤老师 那么请问老师，如果预借差旅费的员工辞职了，不报销差旅费，也不退回预借的款项，那预算会计怎么做账
2023-03-15 13:56:25
紫藤老师：回复.预借差旅费的员工辞职了，不报销差旅费，那么做坏账准备
2023-03-15 14:25:46
紫藤老师：回复.不报销差旅费，没法做预算会计
2023-03-15 14:42:01
.：回复紫藤老师 如果这样，预算会计的资金结存科目核算正确吗，现金实实在在是付出去了
2023-03-15 15:08:56
紫藤老师：回复.借  其他应收款 贷 银行存款 就可以的
2023-03-15 15:38:49
.：回复紫藤老师 这是财务会计的账务处理
2023-03-15 15:49:12
紫藤老师：回复.往来款没有对应的与预算会计科目的  
2023-03-15 15:59:54
.：回复紫藤老师 预算会计不做账务处理，又用了零余额账户用款额度或者用了货币资金，那么资金结存科目的余额应该是不对的吧
2023-03-15 16:28:02
紫藤老师：回复.借  其他应收款 贷 银行存款/零余额账户用款额度 你没有使用货币资金
2023-03-15 16:57:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蒹月11 发表的提问：
新成立的小规模企业，在做账务处理的时候，什么情况下用长期待摊费用-开办费，什么情况下用管理费用-开办费？怎样保持会计与税务处理一致？
您好，如果成立公司后，发生的装修费等支出比较多，就使用长期待摊费用，否则，使用管理费用。
251楼
2023-03-15 13:01:33
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 努力学习提升 发表的提问：
我公司是一般纳税人，之前会计在处理2016年12月增值税申报时未留意上期留底税额，当月计提增值税与缴纳金额不一致，相差500。现在账上未交增值税贷方一直有这500。我需要怎么处理账上？（地税三税一样）
你意思未交增值税多计提了吗
252楼
2023-03-15 13:16:34
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努力学习提升：回复方老师 不是，2016年12月增值税计提（按照实际销项与进项）是正确的，但是申报表上有上期留底税金500，账上没有显示。且在缴纳12月增值税时
2023-03-15 13:49:36
努力学习提升：回复方老师 且在缴纳时这500扣减了的，但是我的账上未交增值税贷方就有500元数据。我想问这500元我怎么处理？
2023-03-15 14:14:20
努力学习提升：回复方老师 现在做2017年12月账，这笔账一直挂着，我要怎么平。且之前的账已经结账，我要怎么处理才能平账？
2023-03-15 14:30:00
方老师：回复努力学习提升增值税计提应该是销项税额减进项税额减留抵税额 相当于是你多计提了增值税，把多提的金额冲回。 借应交税费—增值税—转出未交增值税负数 -500 贷应交税费—未交增值税 负数 -500
2023-03-15 14:41:32
努力学习提升：回复方老师 老师，还要麻烦你一下。地税也是将多计提金额冲回吗？借：主营业务税金及附加 -60。贷：城建税 -35，教育 -15，地方教育 -10。
2023-03-15 15:10:13
方老师：回复努力学习提升地税也是把多计提的部分冲回。你写的会计分录是正确的。
2023-03-15 15:30:37
努力学习提升：回复方老师 好的，谢谢老师o(^o^)o
2023-03-15 15:57:43
方老师：回复努力学习提升不客气，祝你学习愉快！
2023-03-15 16:09:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ←_← 发表的提问：
发票开具时间与纳税时间差异税务如何处理，如1月开收据，开收据日期已经纳税，3月客户发票才开具，如何处理这样的问题
您好！这样的，等开了发票才交税。 不然很容易重复交税。
253楼
2023-03-15 13:29:19
全部回复
←_←：回复宋生老师 因为没办法避免，所以想问问纳税申报表填制的时候我应该如何填
2023-03-15 13:55:41
宋生老师：回复←_←你好！你开收据的时候为什么已经纳税呢？你可以不纳税啊。为什么不可以避免？
2023-03-15 14:09:29
←_←：回复宋生老师 @宋老师:物业行业，业主缴费通过转账，到账几个月后来开发票，这个也没办法
2023-03-15 14:37:44
宋生老师：回复←_←您好！你收到账当做预预收就好了。开发票再转入收入
2023-03-15 15:06:57
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 诚心的月饼 发表的提问：
下列关于报错说法中，正确的是 A.明显微小的错报不需要累积 B.错报可能是由于错误或舞弊导致的 C.错报金枝某一财务报表项目金额与按照企业会计准则应当列示的金额之间的差异 D.判断错报是指由于管理层会对会计的估计作出不合理的判断或不恰当的选择和运用会计政策而导致的差异 E.明显微小错报需要累积
你好 正确答案为ABD 错报是指某一财务报表项目的金额、分类、列报或披露，与按照适用的财务报告编制基础应当列示的金额、分类、列报或披露之间存在的差异，不仅仅是指金额上的差异。
254楼
2023-03-15 13:53:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
会计差错那道综合题，资产负债表日至财务报表批准报出日之间发现差错通过“以前年度损益调整”，如果是内审发现差错，要不要通过“以前年度损益调整”？
你好 是的 也是需要通过以前年度损益调整
255楼
2023-03-16 12:52:10
全部回复
荆晶：回复答疑苏老师 老师，也就是说 只要题目没明确说明不通过“以前年度损益调整”，也不属于本年发现本年差错都要用以前年度损益调整对吧？
2023-03-16 13:15:58
答疑苏老师：回复荆晶你好 不属于本年的差错 需要用到以前年度损益调整的 除非强调说明不通过以前年度损益调整
2023-03-16 13:40:44
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