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前期差错的会计与税务处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糊涂的花卷 发表的提问：
用白酒换取玉米，进项税与销项税之间的差额怎么做账务处理
这个就是你要缴纳的增值税啊
271楼
2023-03-22 13:13:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 宝静心 发表的提问：
问个业务问题，以前没交的印花税100多万被处罚了50多万滞纳金，在今年全部补交。50万滞纳金是营业外支出，100万印花税可以当做差错更正处理记以前年度损益调整么？调期初。
你好，都是计入以前年度损益调整科目核算
272楼
2023-03-22 13:34:10
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宝静心：回复暖暖老师 具体怎么调整？？？以前年度损益调整？？？
2023-03-22 14:02:52
暖暖老师：回复宝静心借以前年度100 贷应交税费应交所得税50 银行存款50
2023-03-22 14:27:17
暖暖老师：回复宝静心借应交税费应交所得税50 贷银行存款50
2023-03-22 14:40:46
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，前期计算抵扣进项税的时候，计算错了，多抵扣了45元，这个月要交增值税需要处理吗
你好 要的，这个增值税可以在本期抵扣的
273楼
2023-03-22 13:41:59
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Hyacinth：回复王超老师 就是计算机票税的时候，把机建费也算里面了，所以多抵扣了
2023-03-22 14:09:22
Hyacinth：回复王超老师 怎么做分录呢
2023-03-22 14:33:36
王超老师：回复Hyacinth你这个机建费算的啊 那么 借：其他应付款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-03-22 14:57:05
Hyacinth：回复王超老师 可是我期末已经把进项税转到应交税费-未交增值税了
2023-03-22 15:24:34
王超老师：回复Hyacinth那么你把 借：其他应付款 贷：未交增值税
2023-03-22 15:47:00
Hyacinth：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 16:11:12
王超老师：回复Hyacinth不客气，记得五星好评哦
2023-03-22 16:37:26
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ Sunny｡◕‿◕｡ 发表的提问：
认证发票勾选期间选错了，怎么处理啊，去税务局处理吗
去税务局大厅处理 如果本来想抵扣本月，结果勾选到次月，也没有关系的。这个月多交税，下个月就少交
274楼
2023-03-23 12:34:35
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Sunny｡◕‿◕｡：回复钟老师 税局窗口可以处理吗，大哭
2023-03-23 13:05:48
钟老师：回复Sunny｡◕‿◕｡就是税务局大厅。要去找专管员。
2023-03-23 13:23:00
Sunny｡◕‿◕｡：回复钟老师 需要带什么资料啊
2023-03-23 13:45:23
钟老师：回复Sunny｡◕‿◕｡这个你要咨询一下大厅，只能咨询一下当地税务的机关，按他们的要求和模板来
2023-03-23 14:08:58
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
老师 请问1.追溯重述法下 发现前期差错 要视同从未发生 而更正财务报表 是什么意思 ？是说发现差错不做调整分录 只调整报表吗？ 2确定前期差错不可行的 啥意思？为啥不可行还可以调整留存收益收益和期初余额？不理解
您好！问题1和问题2都说的大体是一个意思，都是无法查询到当时的账务具体处理，只能调整报表
275楼
2023-03-23 12:50:43
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翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
老师 请问1.追溯重述法下 发现前期差错 要视同从未发生 而更正财务报表 是什么意思 ？是说发现差错不做调整分录 只调整报表吗？ 2确定前期差错不可行的 啥意思？为啥不可行还可以调整留存收益收益和期初余额？不理解
第二点是因为一些历史问题，您难以查询到之前的账务处理了，所以只能直接改报表了；1问的话您有截图吗？
276楼
2023-03-23 13:20:32
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我是静静：回复翟老师
2023-03-23 14:02:23
翟老师：回复我是静静您好！2个问题大体是一个意思，都是难以查询到当时具体账务处理
2023-03-23 14:20:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奕初 发表的提问：
前期餐饮业会计账务处理，整个基本户都对不上，问题大吗
银行对账单一定要和账对上
277楼
2023-03-23 13:42:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 备考中级的小赵同学 发表的提问：
好几个月前的收款，记错日期了，提前入账了，该怎么处理
你实际收到了这个款项吗
278楼
2023-03-26 17:58:10
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备考中级的小赵同学：回复辜老师 实际收到了，就是记账的时候日期选错了，28号选了18号
2023-03-26 18:22:37
辜老师：回复备考中级的小赵同学这个影响不大的额，
2023-03-26 18:39:03
备考中级的小赵同学：回复辜老师 不是说不应该提前入账吗？我咨询了别的老师，让我反结账重新修改
2023-03-26 19:06:37
备考中级的小赵同学：回复辜老师 还说只有这样一种办法
2023-03-26 19:17:56
辜老师：回复备考中级的小赵同学是的，这种只能反结账进行修改
2023-03-26 19:47:36
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 香贝尔? 发表的提问：
企业清查的各种财产损溢，在期末结账前处理完毕，如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，调整财务报表期初数？为啥是期初数，不懂
因为损益所属期间为上一期，按照准则，上年的损益需要调整，要用以前年度损益调整科目，调整期初数。实际上就是调整上年的期末数，但是因为之前的账已经结完不能调整了，所以就调整本期的期初数了
279楼
2023-03-26 18:05:44
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 知性的春天 发表的提问：
以前账面上的进项税和销项税的累计睡与账面上不一致账务怎么处理？
你好，表述的不是太清楚，具体情况再说一下
280楼
2023-03-26 18:33:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ julie 发表的提问：
当年计提的所得税与实际税务系统算出的税额不一致，会计上如何处理？
你好，是多计提了还是少计提了？ 多计提就冲销多计提，少计提了就补计提
281楼
2023-03-26 18:59:58
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julie：回复邹老师 多计提了
2023-03-26 19:23:49
julie：回复邹老师 还有汇算清缴时的税额如何处理
2023-03-26 19:34:34
julie：回复邹老师 交纳时按税务系统算出的交纳对吗？只要调整帐面数即可吧
2023-03-26 19:49:48
邹老师：回复julie你好，多计提了就冲销，借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用 汇算清缴补交了企业所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 缴纳的时候只需要根据系统实际缴纳的税款做分录就是了 只需要调整在账面计提数据就是了
2023-03-26 20:15:40
julie：回复邹老师 谢谢
2023-03-26 20:44:44
邹老师：回复julie不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-26 20:57:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 是小丸子丫 发表的提问：
那从下个月开始缴税，账目与前期相差太大，公司没有使用过发票，这样会不会更加引起税务机关注意
会引起税务机关注意，但总比不缴税要强
282楼
2023-03-27 13:28:23
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 丹枫 发表的提问：
企业筹建期间发生的费用在开始经营当月一次性计入当期损益，关于筹建费用在税务处理和会计处理方面有没有什么不同之处？年底的时候要不要进行纳税调整？
你好！新的会计法去要了对开办费5年摊销的规定，
283楼
2023-03-27 13:44:03
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丹枫：回复晓海老师 那在税法上面和会计处理方面在年底的时候需不需要纳税调整？
2023-03-27 13:58:31
晓海老师：回复丹枫现在不需要了
2023-03-27 14:18:01
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 跳跃的小虾米 发表的提问：
房开企业前期因为量子系统每月导出的签约明细表与按累计导出的签约数据有差异，导致的少缴纳印花税如何处理？要交滞纳金吗？
少交了，你现在补交就好了，一般不会有滞纳金的！
284楼
2023-03-27 14:05:59
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跳跃的小虾米：回复俞老师 有什么政策依据吗？
2023-03-27 14:46:38
俞老师：回复跳跃的小虾米没有政策依据，实务中都是这样处理的
2023-03-27 14:57:52
小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ 英俊的绿茶 发表的提问：
新成立的一家公司2019年底购买了一台价值40万元的固定资产，预计使用年限为5年。会计上按照直线发计提折旧，因该设备符合税法的税收优惠政策条件，计税时企业采用双倍余额递减发计提折旧。假定税法规定的使用年限与会计相同，净残值为3%，该企业每年的税前会计利润为600万元，除该项固定资产的会计处理与税务处理存在差异外，不存在其他会计和税收之间的差异。所得税税率为25%。求:运用资产负债表债务法，列表计算五个会计年度的暂时性差异，并编制五个年度的相关会计分录
学员你好，平台旨在解决学员在学习和实务当中遇到的具体问题，而不是单纯地提供答案。对于整个知识或整个题目都不知道的问题，希望学员能找到相关课程或书本，先学习好相关知识，再做相关试题，且尽量做有答案和解析的试题，在做题或学习的过程中有具体问题不懂的再来提问，这样对您的学习和掌握知识才是最有效果的。期待您学习后再次提问具体疑问！
285楼
2023-03-28 12:27:34
全部回复
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