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前期差错的会计与税务处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 奥特曼 发表的提问：
今天发现2019年的年报和季报，汇算清缴之前的会计都填错了，如何处理。开办期，今年5月开始是一般纳税人
你好，拿正确的申报表纸质的加盖公章去税务局大厅申请更正。
256楼
2023-03-16 13:07:50
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奥特曼：回复QQ老师 正确的申报表在哪里打印，账套里面吗？
2023-03-16 13:26:22
QQ老师：回复奥特曼自己做呀，打出空表来自己填写。
2023-03-16 13:44:44
奥特曼：回复QQ老师 已过了二季度申报期了，税务大厅可以更正申报吗？
2023-03-16 13:58:56
QQ老师：回复奥特曼你好，就是因为过的时间长了，所以才去大厅申请更改。
2023-03-16 14:25:12
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ yuuki 发表的提问：
什么是会计差错，会计差错都包括什么
您好通俗来说就是有错误 1、重大会计差错，对于发生的重大会计差错，如影响损益。应计入“以前年度损益调整”科目，应将其对损益的影响数调整发现当期的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整;如不影响损益，应调整会计报表相关项目的期初数。 2、非重大会计差错，是指不足以影响会计报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量表作出正确判断的会计差错。 对于本期发现的，属于与前期相关的非重大会计差错，不调整会计报表相关项目的期初数，但应调整发现当期与前期相同的相关项目，属于影响损益的，应直接计入本期与上期相同的净损益项目;属于不影响损益的，应调整本期与前期相同的相关项目。 所以，如果属于数额较小，会计实务操作培训教你账务处理如下：借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”。 如果属于数额较大，会计实务操作培训教你账务处理如下：借记“以前年度损益调整”，贷记“库存商品”。
257楼
2023-03-16 13:16:42
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yuuki：回复小宝老师 重大差错的种类
2023-03-16 13:31:18
小宝老师：回复yuuki重大会计差错，是指企业发现的使公布的会计报表不再具有可靠性的会计差错。重大会计差错一般是指金额比较大，通常某项交易或事项的金额占该类交易或事项的金额10%及以上，则认为金额比较大。比如以前年度少计一栋楼。
2023-03-16 13:56:09
yuuki：回复小宝老师 小金额的差错算什么
2023-03-16 14:19:32
小宝老师：回复yuuki你好是非重大差错哦
2023-03-16 14:31:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高大的哈密瓜 发表的提问：
财务会计与预算会计出现差异时如何调整差异
预算会计本身就是预估的 和实际有差异 只能分析原因 无法调增
258楼
2023-03-16 13:36:54
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
本期发生的交易或事项与前期相比具有本质差别而采用新的会计政策，不属于会计政策变更 老师，这句话为啥对
您好，比如说是一项新的不同于以往的业务，用新的政策，那就不属于政策变更。
259楼
2023-03-16 13:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 流云 发表的提问：
“除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当在其他事项段找那个说明前任注册会计师的意见类型、报告的日期和已经前任注册会计师审计。” 这句话中“除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供”怎么理解？
你好，同学。 就是在报送本期审计报告 和财务报表上，上一期也就是前任注会出具审计报告和财务报表一起对外报送处理。
260楼
2023-03-19 15:03:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法和财务会计在企业所得税方面产生的差异应如何处理
这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理
261楼
2023-03-19 15:22:22
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菁老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
会计核算和账务处理，与决算的关系是怎样的
会计宝宝你好 日常会计核算和账务处理是决算报表的取数来源
262楼
2023-03-19 15:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡淡的指甲油 发表的提问：
计提社保与实际缴纳之间的差额怎么处理
冲减或者增加管理费用--社保费
263楼
2023-03-20 12:32:04
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
广告公司营改增前后税务会计处理的变化
广告公司营改增前后税务会计处理的变化，要带有数据分析
264楼
2023-03-20 12:59:12
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罗老师：回复爱笑的流沙需要设置应交税费-应交增值税科目的三级科目（一般纳税三级科目，小规模纳税人二级科目即可）
2023-03-20 13:19:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我不洗碗 发表的提问：
筹建期生产经理的出差费账务处理
您好 筹建期生产经理的出差费可以计入管理费用-开办费
265楼
2023-03-20 13:24:31
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我不洗碗：回复bamboo老师 机票的进项税怎么计算
2023-03-20 13:51:55
bamboo老师：回复我不洗碗.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
2023-03-20 14:08:45
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
申报表上的增值税和财务的不一样，怎么处理？ 增值税申报表是-648261.48，财报上是-715320，可能是很早以前会计做错的，现在无从查证，能怎么处理？
你好，你的意思你的增值税申报表收入是个负数吗？
266楼
2023-03-20 13:44:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 树林学会计 发表的提问：
请教同行老师一个账务处理的问题，现有一家公司目前的会计报表上的库存原材料金额与实际差异较大，经查公司之前的会计在2015年9月做了一笔车间退料金额很大造成差异，而且当时的会计凭证也没有附原始凭证附件，这要怎么处理呢？ 当时做的分录是：借：原材料，贷：生产成本
如果可以找到原来会计问问当时的情况比较好。没有原始凭证没有根据不好查。 你现在只能把c材料的差异计入待处理财产损益了等查到原因再冲掉待处理财产损益
267楼
2023-03-21 12:54:29
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 快乐崇拜 发表的提问：
老师，2019年1月做的2018年的差错，做了前期差错更正。2018税已经申报过了。需要调整2019年的期初数据吗？
不需要调整期初数据
268楼
2023-03-21 13:21:46
全部回复
快乐崇拜：回复三宝老师 不调期初数据，直接1月份做更正分录就可以？
2023-03-21 13:52:26
三宝老师：回复快乐崇拜是的。不用调整期初数据
2023-03-21 14:18:03
快乐崇拜：回复三宝老师 那涉及到损益的调整不是需要通过以前年度损益调整科目进行调整。之后转入未分配利润吗？也直接调整分录，不调期初？
2023-03-21 14:42:51
三宝老师：回复快乐崇拜做调整分录，不调期初
2023-03-21 15:01:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ *燕* 发表的提问：
公司是外贸公司，前期可能账务处理错误应交税费～出口退税贷方有余额，现在该如何账务处理，申报表该如何填写?
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款——应收补贴款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款 所以，往来科目没有余额，但是应交税费-应交增值税（出口退税）是挂着贷方余额 应交税费-应交增值税（出口退税）科目不需要平，应交增值税及其下级科目都是单边记账，并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平，其下明细科目都是单边余额
269楼
2023-03-21 13:41:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 繁荣的冬天 发表的提问：
交易性金融资产与债权投资账务处理的差别
1.初始费用，交易性金融资产计投资收益，债权投资计入成本 2.债权投资是以摊余成本计量，存在 减值，交易性金融资产不减值
270楼
2023-03-22 12:52:34
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