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空调进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，是这样2019年2月认证的发票，会计也没有入账，在6月份申报进项转出，现在应交税费不平要调整，这个进项转出怎么做分录？买的空调又退货了，但分录从开始一直没有做，
你好，进项和进项转出分别结转到转出未交增值税。
181楼
2023-02-16 14:35:58
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红梅花开：回复郭老师 能详细写出分录吗？ 空调货款9000税1241.38，不含税价格7758.62
2023-02-16 14:53:50
红梅花开：回复郭老师 求求老师了，实在不会
2023-02-16 15:17:59
郭老师：回复红梅花开借库存商品7758.22进项1241.38贷银行存款退税退货的时候，借银行存款贷库存商品，7758.22进项转出1241.38
2023-02-16 15:30:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
182楼
2023-02-16 14:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
异常发票进项税额转出会计分录（完整）
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
183楼
2023-02-19 16:03:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我有一笔进项税额转出200分录如下，借:应交-进项税转出200，贷:应交-进项税额200，那年底我的应交税费-进项税额转出还有余额借方200怎么结转做会计分录呢？
你好！这个可以不用结转的了。
184楼
2023-02-19 16:16:59
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琳琳：回复宋生老师 老师，不用结转就让他一直摆在账上有一个余额应交税费-增值税-进项税额转出借方余额200，然后一直结转到以后年度嘛
2023-02-19 16:39:32
琳琳：回复宋生老师 年底也不用结转嘛？
2023-02-19 16:50:11
宋生老师：回复琳琳你好！是的。可以不用结转的。
2023-02-19 17:13:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
外购空调一批，价税合计50575元，金额为43599.15元，进项税额为6975.85元，怎么做会计分录？税额可以一次性抵扣吗？
你好，你用在哪里的呢
185楼
2023-02-19 16:30:09
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幽兰10118230：回复郭老师 办公室用
2023-02-19 16:58:58
郭老师：回复幽兰10118230你好，借固定资产 应交税费-进项贷银存，可以一次抵扣
2023-02-19 17:20:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
186楼
2023-02-19 16:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
187楼
2023-02-20 13:38:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 邱清 发表的提问：
请问上月公司给员工宿舍安装了一批空调。取得了专票，这个要不要进行进项税额转出，如果要转出，如果做分录
你好，如果认证了，就需要转出的 借；管理费用，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
188楼
2023-02-20 14:04:47
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邱清：回复邹老师 办公室使用的也要转出，是吗
2023-02-20 14:30:13
邹老师：回复邱清你好，办公室的不需要 属于职工福利才需要的
2023-02-20 14:56:27
邱清：回复邹老师 那有些是有些不是，那是不是只转员工那部门，那都开在一张发票上，如果是员工部门就作转出，如果不是就不用，那不转出那部，如果作分录
2023-02-20 15:20:50
邹老师：回复邱清你好，属于职工福利的需要转出，不属于的就可以进项抵扣 不需要转出部分，借；固定资产，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目
2023-02-20 15:35:42
邱清：回复邹老师 一千多的空调列入固定资产，这10几能空调加超来才1到2W
2023-02-20 16:03:49
邹老师：回复邱清你好，如果单价较低，可一次性计入费用核算，而不通过固定资产核算
2023-02-20 16:29:18
邱清：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-20 16:58:26
邹老师：回复邱清不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 17:08:52
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
进货发票，做进项税额转出，会计分录怎么写啊
借成本费用类科目 贷应交税费
189楼
2023-02-20 14:27:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗？会计分录？
你好！如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。
190楼
2023-02-20 14:36:31
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장 신 영：回复宋生老师 税务局要求调增企业所得税，要调整张票的利润5万，调去年报表，账又不调，我都乱了，说作为白条进货。 分录怎么处理才好，进项又是今年转出。
2023-02-20 14:53:17
宋生老师：回复장 신 영你好！如果要调所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-20 15:12:31
장 신 영：回复宋生老师 这样的话借：利润分配－未分配利润这个减少了应该调减企业所得税吗？哪税才7千，要调5万，这感觉说不过去呢？
2023-02-20 15:23:02
宋生老师：回复장 신 영你好！上面调了所得税了。 你说什么要调5万，税是根据调增的金额乘以税率来的
2023-02-20 15:49:08
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项数额转出会计分录怎么做
学员你好，借:管理费用等 贷:应交税费-增值税-进项税额转出
191楼
2023-02-20 14:41:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 遇东风 发表的提问：
老师，您好！空调安装调试费不分办公室和宿舍区的，进项税额要不要转出呢？
同学你好 这个要区分 宿舍的要转出
192楼
2023-02-21 13:15:14
全部回复
遇东风：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 13:26:19
朴老师：回复遇东风满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 13:44:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
193楼
2023-02-21 13:41:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
194楼
2023-02-21 13:52:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
195楼
2023-02-21 14:17:13
全部回复
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