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空调进项税额转出会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
211楼
2023-02-24 14:38:59
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立莹老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 合适的柜子 发表的提问：
公司决定将2019年6月购进的办公室用空调安装到职工食堂，空调购进成本6000，进项税780已认证抵扣 会计分录
您好，需要按照空调的净值将进项税额转出，比如空调净值为4000，那么就是借记应交税费——应交增值税（进项税额转出）780*4/6，贷记应交税费——应交增值税（进项税额）
212楼
2023-02-27 13:29:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
213楼
2023-02-27 13:50:50
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清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-02-27 14:21:56
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-02-27 14:48:50
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-02-27 15:10:07
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-02-27 15:20:29
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
214楼
2023-02-27 14:02:15
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赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-02-27 14:34:18
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-02-27 14:46:19
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-02-27 15:05:15
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-27 15:31:20
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-02-27 15:55:08
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-27 16:20:42
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-02-27 16:33:35
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-02-27 16:48:05
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-27 16:58:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
215楼
2023-02-27 14:10:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
216楼
2023-02-27 14:29:59
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徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2023-02-27 14:58:31
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
217楼
2023-02-28 13:40:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
老师，公司是一般纳税人给员工开空调，进项税额抵扣了，然后做转出的话，怎么写分录呢？@邹老师
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；应交税费—应交增值税（进项税额转出）
218楼
2023-02-28 14:06:24
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专注的火车：回复邹老师 第一笔是刚开始拿到发票的时候要做的分录吗？老师还有就是税额转出为什么还是减少了职工薪酬呢？不给他抵扣了不应该是增加吗？
2023-02-28 14:34:37
邹老师：回复专注的火车你好 第一笔是进项税额转出就需要增加费用入账金额 不给抵扣，所以费用就增加了，计入福利费的金额就更多了
2023-02-28 14:52:34
专注的火车：回复邹老师 那为什么第二笔分录是借职工薪酬呢，这样不又减少了？可以用管理费用吗
2023-02-28 15:17:59
专注的火车：回复邹老师 好的老师我理解了
2023-02-28 15:32:09
专注的火车：回复邹老师 第一个分录和第二个分录的职工薪酬相当于是兑了，其实就是借：管理费用 贷 应交税费-增值税（进项税额转出）对吧老师
2023-02-28 15:49:15
邹老师：回复专注的火车你好，是的，是因为福利费需要先计提，然后再做支付，所以做了两笔分录
2023-02-28 16:16:42
专注的火车：回复邹老师 好的谢谢邹老师！那如果当月拿到发票的时候怎么做分录呢？借：应付职工福利费 应交税费—增值税（进项税额）贷：银行存款 月末的时候再把职工薪酬的金额转到费用科目吗？借：管理费用 贷：应付职工薪酬—福利费
2023-02-28 16:39:48
邹老师：回复专注的火车你好，当月拿到发票的账务处理是 借；管理费用等科目 ，应交税费—增值税（进项税额）， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费，贷；银行存款
2023-02-28 16:52:58
专注的火车：回复邹老师 哦哦谢谢老师 那我的那种分录是对的吗
2023-02-28 17:14:12
邹老师：回复专注的火车你好，应当按这样做分录才是的 借；管理费用等科目 ，应交税费—增值税（进项税额）， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费，贷；银行存款
2023-02-28 17:32:52
专注的火车：回复邹老师 好的 谢谢邹老师 辛苦了
2023-02-28 17:48:56
邹老师：回复专注的火车不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 18:14:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
219楼
2023-02-28 14:26:59
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小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2023-02-28 14:39:02
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2023-02-28 15:00:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
220楼
2023-03-01 13:45:29
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-01 14:10:06
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 14:23:04
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-03-01 14:40:37
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-03-01 15:01:49
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-01 15:13:27
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-03-01 15:28:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
221楼
2023-03-01 13:52:57
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岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2023-03-01 14:13:47
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2023-03-01 14:23:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 「星·河」 发表的提问：
调整进项税额会计分录怎么做
因为什么原因调整进项
222楼
2023-03-01 14:10:02
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「星·河」：回复文文老师 上个月的进项税多算了
2023-03-01 14:26:53
文文老师：回复「星·河」那通过应交税费-增值税-进项税额来调整
2023-03-01 14:36:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 甜美的大炮 发表的提问：
一张培训费进项税额转出怎么做会计分录
您好 请问您收到发票时候培训费进的什么费用
223楼
2023-03-01 14:23:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
224楼
2023-03-02 13:28:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
225楼
2023-03-02 13:52:55
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-03-02 14:24:53
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-03-02 14:38:43
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-03-02 14:53:33
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-03-02 15:17:31
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-03-02 15:29:35
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-03-02 15:53:33
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-03-02 16:11:18
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-03-02 16:33:03
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