首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
空调进项税额转出会计分录
分享
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 洁净的钻石 发表的提问：
我们单位5月有进项税转出39元，5月进项税7651元(765.1元)，期初有8963元留底，加计抵减会计分录怎么做，谢谢老师！
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
241楼
2023-03-08 14:11:59
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师好，有关员工福利取得专项票对进项税转出的会计分录？？？
您好，学员，将转出金额计入相应的成本费用科目。 如: 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
242楼
2023-03-09 13:24:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 张家瑜 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录怎么做？
你好，具体地什么业务的进项转出
243楼
2023-03-09 13:41:48
全部回复
张家瑜：回复郭老师 采购原材料，已经抵扣了，对方单位失控，税务局要求做进项转出
2023-03-09 14:01:27
郭老师：回复张家瑜你好，借应付贷原材料 应交税费-应交增值税-进项
2023-03-09 14:12:50
郭老师：回复张家瑜贷应交税费-应交增值税-进项转出，不是进项，刚才写错了
2023-03-09 14:31:44
张家瑜：回复郭老师 那我的原材料也要减少
2023-03-09 14:49:16
郭老师：回复张家瑜你好，领用了吗？今年的入库吗？成本也得减少的，然后做暂估入库，汇算清缴调增
2023-03-09 15:11:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张老师 发表的提问：
进项税转出如何做会计分录？ 备案是去前台大厅备案还是去哪里？ 转出是当月转吗还是？
你好！要看是什么原因要转出。备案是需要去税局。 当月转出
244楼
2023-03-09 13:50:23
全部回复
张老师：回复宋生老师 就是认证了 一共可以抵扣多少钱了
2023-03-09 14:06:28
宋生老师：回复张老师你好！你认证的金额减去转出的金额就是可以抵扣的金额。 你是材料的进项要转出还是招待费的进项要转出
2023-03-09 14:24:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的糖豆 发表的提问：
你好 进项税转出 怎么写会计分录
你好，借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
245楼
2023-03-09 14:08:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ selinawing 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做
税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
246楼
2023-03-10 15:43:24
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CY 发表的提问：
老师，进项税转出，销售方开出专票负票，怎么进行财务处理，怎么录入账，做会计分录
　　1、取得企业的增值税专用发票，并且认证，会计处理： 　　借：库存商品 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 　　2、取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》，将当期的进项税额转出，会计处理 　　借：库存商品 　　贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额） 　　3、收到销售方开具的增值税红字发票，不需要进行认证（注：如果认证了，会计处理和未认证相同），会计处理 　　借：库存商品（红字冲减） 　　贷：应付账款（红字冲减）
247楼
2023-03-10 15:55:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
公司宿舍用洗衣机，进项税转出，折旧怎么做会计分录？
你好，转出借；固定资产 贷；应交税费（进项税额转出） 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；累计折旧
248楼
2023-03-10 16:05:42
全部回复
亦凡：回复邹老师 如固定资产2000，则借管理费用-福利费 是一次计入2000，还是每个月计提折旧的金额这么做分录？
2023-03-10 16:25:48
邹老师：回复亦凡你好，借；管理费用等科目2000 贷；应付职工薪酬-福利费 2000 借；应付职工薪酬-福利费 2000 贷；累计折旧2000
2023-03-10 16:37:54
亦凡：回复邹老师 您的意思是一次摊销完，不用按月分摊？
2023-03-10 16:49:52
邹老师：回复亦凡你好，是的，一次性计提折旧的
2023-03-10 17:04:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
工程施工进项税转出应该怎么做会计分录
你好！借工程施工-合同成本-材料费等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
249楼
2023-03-10 16:27:00
全部回复
沐浴阳光：回复宋生老师 我开的增值税专用发票还没有抵扣，会计分录应该怎么处理
2023-03-10 16:56:19
宋生老师：回复沐浴阳光你好！借借工程施工-合同成本-材料费等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
2023-03-10 17:17:53
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我想请问一下费用分割单是怎么使用的。比如说我们总计拿到电费发发票11300元整（金额10000；税费1300）。那么A公司分到了（金额2000，税额260）。B公司分到了（金额3000，税额390）。剩下来是我们公司的了。那我们公司会计分录该怎么做？（金额5000，税额650）。需要做进项税额转出么？还是直接拿着计算好的分割单据入账？那发票抵扣勾选的时候需要把该发票勾选认证么？
答如果发票是全部开给 你司的就可以全额抵扣。 水电费分割单不可以作为增值税的抵扣凭证，只能作为企业所得税税前扣除凭证。 取得发票的一方可以开具增值税专用发票给其他方，相当于将自己的水电气再转让给其他方， 其他方就可以以发票作为税前扣除凭证，同时抵扣增值税进项税额。
250楼
2023-03-12 15:26:35
全部回复
小纯洁：回复陈老师 老师，那请问一下。如果比说说这个公司是A，分别把一部分租给了B和C。那么A进项税额不够的情况下，不想开具发票。就做了一张费用分割单。那么B,C公司做年度所得税汇算清缴的时候把利润调减这个金额？A公司在企业所得税汇算清缴的时候调增这个金额对么？（这样操作，如果在B和C都同意的情况下，A公司有何税务风险吗？）
2023-03-12 15:59:03
陈老师：回复小纯洁分割单能作为企业所得税税前扣除凭证，不需要调增拉
2023-03-12 16:25:56
小纯洁：回复陈老师 老师，那就是B公司直接入账2260么？那A公司入账的时候按照（金额5000，进项税额1300）这样做么？
2023-03-12 16:52:48
陈老师：回复小纯洁是你这么样的哦。你这个需要实际操作中其他方同意你开分割单就行
2023-03-12 17:16:12
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
251楼
2023-03-12 15:50:35
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录 急 急
一张普通进项发票在输入数据是出现错误不应抵扣金额80万税额10.4万 做进项转出 会计分录怎么做
252楼
2023-03-12 16:09:00
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙你好！将税金转入商品成本里 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税金--增值税（进项税转出）
2023-03-12 16:20:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
老师，请教进项税转出正确的会计分录怎么做？
费用发票，借xx费用，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出 材料发票，借，原材料，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出
253楼
2023-03-13 13:14:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王晓露 发表的提问：
老师，我们去年10月份有一批货赠送给客户了，现在税局让做进项税转出了，也缴了税款和滞纳金，该怎么做会计分录
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
254楼
2023-03-13 13:24:50
全部回复
王晓露：回复邹老师 老师，应交税费是账不就凭空多出来一笔了么
2023-03-13 13:55:18
邹老师：回复王晓露借：销售费用等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款 这是整个过程
2023-03-13 14:15:54
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ysss 发表的提问：
职工的商业保险进项税转出的会计分录怎么写
借管理费用福利费贷进项转出
255楼
2023-03-13 13:33:11
全部回复
ysss：回复马老师 借：管理费用—商业保险431.03 应交税费—应交增值税—进项税额68.97 贷：现金500 借：管理费用—商业保险68.97 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出68.97 这样行吗？老师
2023-03-13 13:50:03
马老师：回复ysss二级科目错了，买的商业保险是你福利费，支付是应该是借管理费用福利费进项贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存，然后进项转出借管理费用福利费贷进项转出。如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2023-03-13 14:09:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料