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多交的增值税损失会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梁哥 发表的提问：
老师这个图片的分录是不是少了一步，这个分录已交税金 一直挂着，转出多交增值税也是一直挂着呢。
你好！ 是的。你的理解很对
226楼
2023-03-05 16:15:00
全部回复
蒋飞老师：回复梁哥一般年底需要做汇总分录： 借：应交税费…应交增值税（转出多交增值税）1500 应交税费…应交增值税（销项税额）326400 应交税费…应交增值税（进项税额转出）36800 贷：应交税费…应交增值税（进项税额）359700 应交税费…应交增值税（已交税金）5000
2023-03-05 16:40:35
梁哥：回复蒋飞老师 老师我能不能这样做分录？
2023-03-05 17:05:14
蒋飞老师：回复梁哥你好！ 可以的。
2023-03-05 17:24:13
梁哥：回复蒋飞老师 老师刚才您说 年底才做汇总分录，一次性结转 销项税额和进项税额，那我能不能每个月都结转 呢？
2023-03-05 17:44:47
蒋飞老师：回复梁哥可以每月都转的。 按规定，年终汇总结转的
2023-03-05 17:58:35
梁哥：回复蒋飞老师 如果每月都转， 年终就不用汇总结转了。
2023-03-05 18:16:52
蒋飞老师：回复梁哥你好， 是的。
2023-03-05 18:39:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
请问老师，交过增值税还要做什么会计分录，让未交增值税平账，还是贷方一直为负数
一般纳税人吗？ 贷方负数是多交的，留底的，你们有这种情况吗
227楼
2023-03-06 13:40:53
全部回复
孟柏秀：回复郭老师 不是，我交增值税时候，就直接做账，借:未交增值税100，贷银行存款，这样会计软件上就直接显示贷方为-100。我交增值税会计分录对不？要做什么分录让她平吗？
2023-03-06 13:57:16
孟柏秀：回复郭老师 知道了，交之前是要先结转增值税为未交增值税到贷方，这样借方未交增值税就平了
2023-03-06 14:20:35
孟柏秀：回复郭老师 是不是老师
2023-03-06 14:50:08
郭老师：回复孟柏秀是的，需要结转，借转出未交增值税贷未交增值税
2023-03-06 15:05:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，前会计19年末账上应交增值税为5415.94，实为7801.60，现要调增的会计分录怎么做呢
你好，同学。 你是什么情况要调增
228楼
2023-03-06 14:07:54
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晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好
2023-03-06 14:49:02
陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94
2023-03-06 15:15:36
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗
2023-03-06 15:34:46
陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。
2023-03-06 15:53:29
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤
2023-03-06 16:15:16
陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整
2023-03-06 16:25:45
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 盐 发表的提问：
这个月应交增值税58.41，还要做什么分录吗 ？怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 58.41 贷：应交税费-未交增值税 58.41
229楼
2023-03-06 14:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 完美的蜗牛 发表的提问：
每个月的应交增值税该怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
230楼
2023-03-07 13:50:02
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
231楼
2023-03-07 14:00:22
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jun 发表的提问：
甲公司出售了所持有的B公司 的股票，售价为450 000元，转让该金融商品应交增值税2830元。 会计分录
你好，同学！ 借，其他货币资金450000 贷，交易性金融资产一成本 贷，投资收益 借，投资收益2830 贷，应交税费一转让金融商品增值税2830 成本是当时买的时候入账成本
232楼
2023-03-07 14:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
233楼
2023-03-08 13:33:59
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 为你出彩 发表的提问：
处理质量损失应该用哪个会计分录？
这两个分录本质上没有区别。
234楼
2023-03-08 13:48:17
全部回复
为你出彩：回复三宝老师 就是说都对是吗？
2023-03-08 14:07:57
三宝老师：回复为你出彩对的，这两个没什么区别
2023-03-08 14:20:59
为你出彩：回复三宝老师 谢谢老师
2023-03-08 14:34:11
三宝老师：回复为你出彩不客气，满意请五星好评
2023-03-08 15:01:29
小晴天老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师,审计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 凶狠的滑板 发表的提问：
请问银行会计中，第一年计提了贷款损失准备100万，第二年只需要计提80万，要怎么做，是不是直接做相反分录冲回20万？
您好，您的理解是正确的，贷款损失准备就相当于企业中的坏账准备
235楼
2023-03-08 14:11:59
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
236楼
2023-03-09 12:53:40
全部回复
????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2023-03-09 13:17:14
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2023-03-09 13:43:51
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2023-03-09 14:01:03
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2023-03-09 14:22:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ID 发表的提问：
2、非正常损耗——内外账相同 （1）属于非常损失（人力不可抗拒的自然灾害）借：原材料（发票价格，即损失的不含税价格） 应交税费—应交增值税（进项税额）（发票额） 营业外支出-非常损失（损失货物的不含税价)贷：银行存款/应付账款等 （2）属于运输公司责任的 借：原材料（发票价格，即损失的不含税价格） 应交税费—应交增值税（进项税额）（发票额） 其他应收款-运输公司（损失货物的赔偿部分） 营业外支出—损失（损失货物的没有赔偿部分） 贷：银行存款/应付账款等 老师，这两种情况下的分录，我没有看明白。为什么借方有原材料科目？学堂课程里面的。
你好！ 有部分材料入库，所以借原材料的
237楼
2023-03-09 13:12:54
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，民非企业月底结免交增值税 怎么做会计分录
全免增值税企业的会计分录应该如何做？ 月份终了时，将应免税的销售收入折算为不含税销售额，按6%或4%的征收率计算免征增值税税额。作会计分录如下： 借：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：补贴收入 注：此种处理存在不同意见，小规模纳税人免征增值税，完全可以不核算免缴的增值税税额，即不必进行会计处理，免税销售收入减销售成本即为企业毛利。不必单独计入补贴收入。
238楼
2023-03-09 13:28:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迎春 发表的提问：
就是以前年度的增值税多交了，怎么调分录
借：应交税费，贷：以前年度损益调整
239楼
2023-03-09 13:57:23
全部回复
迎春：回复袁老师 在亏埙的情况下也是这么调分录吗？
2023-03-09 14:15:16
袁老师：回复迎春是的
2023-03-09 14:43:19
迎春：回复袁老师 谢谢
2023-03-09 15:11:31
袁老师：回复迎春不客气
2023-03-09 15:41:05
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
交水费的会计分录怎么做（有增值税）
你好 借：管理费用/其他业务成本等 增值税 贷：银行存款
240楼
2023-03-09 14:08:59
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