英勇的面包：回复朴老师 60万左右计提比例是多少呢

朴老师：回复英勇的面包同学你好 损失大约多少不知道吗

英勇的面包：回复朴老师 老师是60万呢

朴老师：回复英勇的面包专项准备计提比率:关注类贷款,计提比例为2%;对于次级类贷款,计提比例为25%;对于可疑类贷款,计提比例为50%;对于损失类贷款,计提比例为100%

英勇的面包：回复朴老师 但是投资的公司又没有显示破产，算什么呢

朴老师：回复英勇的面包那你这个按照2%的吧

英勇的面包：回复朴老师 关注类只的是什么

朴老师：回复英勇的面包关注类贷款是指尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

刻苦的钢笔：回复吴月柳 本月的季度所得税也不用提不用缴纳吗，直接把本年利润转入本年利润-未分配利润

吴月柳：回复刻苦的钢笔是的

旧日的足迹：回复bamboo老师 会计学堂老师给到的资料却是，借:管理费用

bamboo老师：回复旧日的足迹这是以前的会计科目 最新的会计准则是计入信用减值损失 应收账款属于金融资产,根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(2017年)应用指南，金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。因此，企业执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(2017年)后，其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。 企业应当在资产负债表日计算金融工具预期信用损失。如果该预期信用损失大于该工具当前减值准备的账面金额，企业应当将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融工具的种类，贷记 “坏账准备”等科目。

蔳荷绿：回复郭老师 是这样的：上月无票收入做的是21760，增值税这个月初已交，这个月对方又让开票，但是我们给对方实际是21420的货，对方让开21420，相当于我上月无票做多了，分录怎么做

郭老师：回复蔳荷绿借应收-21760+21420贷主营业务收入，应交税费负数

蔳荷绿：回复郭老师 不明白你写的什么意思？

郭老师：回复蔳荷绿就是你能冲无票收入 主营业务收入也是负数，刚才写错了

蔳荷绿：回复郭老师 分录这样做？借：应收21420 贷：主营业务收入 18955.75 销项额 2464.25 借：应收-21760 贷：主营业务收入-19256.64 销项-2503.36 ？我的销项是负数那接下来怎么做

郭老师：回复蔳荷绿你可以试下能保存不 自己申报不了得去税务局申报

蔳荷绿：回复郭老师 那我的这个销项负数是做留抵用还是怎么样？成本怎么冲回

郭老师：回复蔳荷绿留抵，抵扣下月正数收入的销项 成本也多做了吗

2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目

蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？

2333333：回复蒋飞老师 金蝶

蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

千玺的小纸鹤：回复文老师 那是不是意思那些全国连锁的公司，每一次往其他地方发商品都需要缴税。交多少钱的税

文老师：回复千玺的小纸鹤您如果是没有增值的话，就不用交增值税，有增值的才需要的

千玺的小纸鹤：回复文老师 那就是转到另外一家分公司，如果没有增值，就不交税？

文老师：回复千玺的小纸鹤是的，只有增值的时候才需要交增值税的

千玺的小纸鹤：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复千玺的小纸鹤不客气，这是我们的职责所在

kk：回复邹老师 那我应收账款挂什么科目

kk：回复邹老师 以前年度损益调整不是在借方吗

kk：回复邹老师 那我应收账款就挂着，不冲掉吗

邹老师：回复kk你好，这个款项有收到吗？ 因为是补做收入，所以以前年度损益调整是计入贷方，而不是借方的

kk：回复邹老师 不是，这个是国税说我们收入少，我们补收入

kk：回复邹老师 然后去国税补交了

邹老师：回复kk你好，那这个收入款项是你单位之前已经预收了吗？

kk：回复邹老师 你好，这是已经收了但没报收入

邹老师：回复kk你好，那就是补做 收入分录就是了 借；预收账款，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060

kk：回复邹老师 那我相对应的城建税什么的怎么做，感觉做不平啊

kk：回复邹老师 还有感觉应该是借库存现金，贷以前年度

邹老师：回复kk你好，这个款项是通过现金收回的吗？ 城建税这样做分录 借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗

王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。