一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 直至出现贷方余额时，做下列分录缴纳增值税： 借：应交税金—转出未交增值税 新实现的增值税 贷：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 缴纳时： 借：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 贷：银行存款 新实现的增值税

你好 借应交税费 贷银行 营业外收入 

你好，你们需要补计提一笔分录 借 递延所得税资产 贷 所得税费用

预缴转入未缴增值税 借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10

权益法核算下 借：投资收益 贷：长期股权投资--损益调整

1、固定资产减值准备 借：资产减值损失 -计提的固定资产减值准备 贷：固定资产减值准备 2、固定资产处置时冲销这个科目： 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 3、一般清理净损益用到这个科目 A清理完成后，属于生产经营期间正常的处理损失 借：营业外支出-处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 B属于自然灾害等非正常原因造成的损失 借：营业外支出-非常损失 贷：固定资产清理 反之则做营业外收入 计算公式： 资产减值损失=资产账面价值-资产可收回金额 资产账面价值=资产账面余额-已提坏账准备。

150-120＝30，最后那个3是，存货出售60%剩余150*40%＝60，60-45＝15，期初减值＝30-30*60%＝12，所以15-12＝3