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一般纳税人进货的会计分录
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 有魅力的冥王星 发表的提问：
一般纳税人收到现金货款，当天上缴银行。怎么做会计分录，要不要做税收的会计分录？
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
31楼
2022-12-20 15:28:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
32楼
2022-12-20 15:54:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税 购买材料或者确认费用的时候，取得增值税专用发票，借：原材料 或（XX费用） 应交税费—应交增值税-进项税 贷：应付账款
33楼
2022-12-20 16:02:37
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 尐晴天 发表的提问：
老师，一般纳税人人购货钱已付票已开怎么做会计分录
你好，借库存商品，应交税费增值税进项税额，贷银行存款
34楼
2022-12-20 16:11:45
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尐晴天：回复王晶老师 谢谢老师
2022-12-20 16:39:46
王晶老师：回复尐晴天呃呃不用客气的哒
2022-12-20 16:55:54
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好，老师一般纳税人进项税转出的会计分录怎做呢
你好，借：应交税费--应交增值税---进项转出 贷：应交税费---应交增值税--***
35楼
2022-12-20 16:38:59
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沈占竹：回复朱老师 只做这样一个会计分录就可以了嘛，
2022-12-20 16:57:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人 进项，销项抵扣的会计分录怎么写?
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
36楼
2022-12-21 15:58:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 精明的盼望 发表的提问：
一般纳税人补交上半年税金，进项税科目需要调整吗，会计分录怎么做
您好 请问补缴的什么税金
37楼
2022-12-21 16:17:26
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税人这个月不低扣的进项税怎么入账，会计分录怎么做？下个月要抵扣了又怎么做？？
你好，借原材料，应交税费－－应交增值税（待抵扣进项税），贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（进项税），贷应交税费－－应交增值税（待抵扣进项税）
38楼
2022-12-21 16:38:59
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：回复庄老师 那最后一步如何计提这个月要交的增值税？
2022-12-21 17:02:16
庄老师：回复按销项－－进项的差，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税
2022-12-21 17:22:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Emma 发表的提问：
你好，我想问一下 一般纳税人外购月饼送给客户还有员工，会计分录怎么做，包括进项税那部分
这个做借应付职工薪酬- 福利费/销售费用-招待费， 进项税额 贷银行，进项税额转出做借应付职工薪酬- 福利费/销售费用-招待费 贷进项税额转出，之后做借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬- 福利费
39楼
2022-12-22 15:52:32
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Emma：回复maize老师 这个不用做视同销售处理吗？也不用做收入是吗？
2022-12-22 16:11:11
maize老师：回复Emma你对应那个进项税额转出就可以，实务中是这样做账的
2022-12-22 16:28:03
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
请教老师： 一般纳税人的进项税什么情况下需要转出？转出时会计分录如何做？
用于免税项目，集体福利转出 借库存商品 或者管理费用-福利费 贷 应交税费-增值税-进项转出
40楼
2022-12-22 16:09:56
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玫瑰花语625：回复吴少琴老师 那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？
2022-12-22 16:26:16
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师在吗？
2022-12-22 16:53:43
吴少琴老师：回复玫瑰花语625那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？ 办公用的不需要
2022-12-22 17:21:29
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师，我取得的是农业用的电费发票是免税的 所以需要转出对吗？
2022-12-22 17:38:58
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 如果老师你很忙，下次不要抢着答题～
2022-12-22 17:56:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税3000元，其中：900元是机票的进项税，已认证2100元，在加计抵扣时，按3000元的10%=300元计算，对吗？麻烦老师再讲下机票的会计分录，谢谢
一、机票的普通发票可以抵扣进项税，但是机票的款项中，只能抵扣的金额是：买价%2B燃油附加费。 抵扣的进项税是：（买价%2B燃油附加费）/1.09*9%
41楼
2022-12-22 16:22:26
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玲玲：回复江老师 机票的进项税可以加计抵扣10%的税额吗？
2022-12-22 16:36:48
玲玲：回复江老师 加计抵扣是按照认证发票的进项进行抵扣，还是应交税费-应交增值税_进项税额的发生额，进行加计抵扣10%
2022-12-22 17:02:54
江老师：回复玲玲如果是现代服务业，可以加计抵减10%，因此对于机票，机票的进项税可以加计抵减10%
2022-12-22 17:24:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人5月份发生了一笔转出去年10月份进项税的业务，补缴了税款和滞纳金，会计分录该怎么做
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
42楼
2022-12-22 16:35:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
一般是高新技术企业或者现代服务业 (1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
43楼
2022-12-23 15:51:41
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龙枫老师：回复kelly刚才说的是增值税加计抵扣，如果企业所得税加计扣除放入管理费用即可的
2022-12-23 16:10:29
kelly：回复龙枫老师 加计扣除还需要做账务处理吗
2022-12-23 16:27:33
kelly：回复龙枫老师 加计抵减需要提前计提吗
2022-12-23 16:51:24
龙枫老师：回复kelly增值税加计扣除需要做账务处理，加计递减不需要只需要纳税调整就行的
2022-12-23 17:18:31
kelly：回复龙枫老师 老师是不是说反了，您上面说的分录不是加计抵减的吗
2022-12-23 17:39:01
龙枫老师：回复kelly增值税加计抵减需要做账务处理，企业所得税加计扣除不需要只需要纳税调整就行的
2022-12-23 17:56:31
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
老师，一般纳税人，本期未认证进项税怎么做会计分录
您好，您取得增值税发票，借成本费用，应交税费-待认证进项税额，贷：应付账款。
44楼
2022-12-23 16:11:02
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，我想问下一般纳税人我2019年做了一笔进项税的会计分录，发现金额有误，我现在在2019年做一笔红冲，然后做一笔正确的分录可以吗
您好，如果金额不大，可以冲了再做一笔正确的分录
45楼
2022-12-23 16:32:59
全部回复
夏天：回复微微老师 几千块块钱的金额算大吗，老师，如果金额大，应该怎么做调整呢
2022-12-23 17:01:21
微微老师：回复夏天您好，金额大会涉及到以前年度损益调整
2022-12-23 17:20:01
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