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一般纳税人进货的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，一般纳税人快递公司，加计抵减进项税的10%，会计分录怎么写？
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
46楼
2022-12-24 15:55:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
你好，所有允许抵扣的进项都可以加计，
47楼
2022-12-24 16:06:17
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徐阿富老师：回复kelly借应交税费――未交增值税 贷营业外收入或其他收益
2022-12-24 16:26:27
kelly：回复徐阿富老师 如果现在提交申明，之前所属期的进项税额还能加计扣除吗
2022-12-24 16:55:42
徐阿富老师：回复kelly你好，可以的，可以从开始时的
2022-12-24 17:07:45
kelly：回复徐阿富老师 11月提交的，可以从1月的进项合计加计扣除吗
2022-12-24 17:33:24
kelly：回复徐阿富老师 具体的分录怎么写？
2022-12-24 17:46:12
徐阿富老师：回复kelly你好，我分录已经给你写着了啊
2022-12-24 18:12:17
徐阿富老师：回复kelly可以从规定时间加减扣除的啊，好像从4月1号开始的吧
2022-12-24 18:29:50
kelly：回复徐阿富老师 刚才没显示，没看到，不好意思。需要计提吗
2022-12-24 18:54:58
徐阿富老师：回复kelly哦，没关系。不能计提的，直接按照我的分录做就好的
2022-12-24 19:10:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
48楼
2022-12-24 16:17:45
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Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2022-12-24 16:50:55
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2022-12-24 17:20:03
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
49楼
2022-12-24 16:32:59
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2022-12-24 16:56:45
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2022-12-24 17:22:25
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人收到货物发票，银行付款，会计分录怎么写
您好！ 借：库存商品       应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
50楼
2022-12-25 16:00:58
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月·妍雅：回复韦老师 抵扣增值税怎么做会计分录呢
2022-12-25 16:12:06
韦老师：回复月·妍雅以上分录就是抵扣了增值税的分录呀
2022-12-25 16:31:51
月·妍雅：回复韦老师 那进项税额大于销项税余额为负数要不要做调整
2022-12-25 16:41:51
韦老师：回复月·妍雅不用做调整的，进项大于销项就是不用交增值税。
2022-12-25 17:11:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
一般纳税人，现收到进项发票，该票的进项税额怎样做会计分录？
您好，是增值税专用发票，并且当月认证，可以借库存商品等 应交税费--应交增值税（进项税额）贷 银行存款等
51楼
2022-12-25 16:23:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人进项税大于销项税月末做会计分录吗？
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
52楼
2022-12-25 16:29:59
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心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录
2022-12-25 16:41:11
朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
2022-12-25 17:10:55
心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
2022-12-25 17:28:10
朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的
2022-12-25 17:45:24
心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？
2022-12-25 18:04:47
朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦
2022-12-25 18:25:36
心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？
2022-12-25 18:38:57
心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？
2022-12-25 18:52:40
朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款
2022-12-25 19:07:05
朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思
2022-12-25 19:34:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
一般纳税人。。。增值税销项小于进项和大于进项的完整会计分录
一、销项小于进项税不用交税的状态 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、销项大于进项税，本月需要交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
53楼
2022-12-26 15:52:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 硕。 发表的提问：
一般纳税人，7.8月开了挺多票但是没有进项票，9月没开什么票但是我的进货方把7.8月的进货票一起开给我了。 现在做季报的时候可以把9月份的票全部认证 然后全部做进成本里面吗？ 具体的会计分录怎么操作呢？
你之前可以按权责发生制可以先做成本，后续取得发票
54楼
2022-12-26 16:18:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青青啊 发表的提问：
老师，我们是机械设备租金行业的，那采购回来的零配件和润滑油怎么做会计分录呢？一般纳税人，进项票
采购回来的零配件和润滑油可以计入管理费用
55楼
2022-12-26 16:29:59
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青青啊：回复紫藤老师 管理费用-办公费？
2022-12-26 16:53:25
紫藤老师：回复青青啊管理费用-办公费/其他费用
2022-12-26 17:12:08
青青啊：回复紫藤老师 这些不是也是主营业务成本吗？
2022-12-26 17:37:53
紫藤老师：回复青青啊不是主营业务成本，出租设备的折旧才是主营业务成本
2022-12-26 17:59:52
青青啊：回复紫藤老师 好的 谢谢
2022-12-26 18:13:40
紫藤老师：回复青青啊不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-26 18:34:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
56楼
2022-12-27 15:05:16
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雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2022-12-27 15:39:51
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2022-12-27 16:04:11
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2022-12-27 16:27:47
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2022-12-27 16:51:52
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2022-12-27 17:11:00
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2022-12-27 17:25:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我是一般纳税人，我公司2018年有很多进项票没有认证也没有抵扣，在2019年开始陆陆续续的认证抵扣了，这个怎么做会计分录，2018年进项票也没有做带认证抵扣，现在2019年该怎么入账
您好！你18年收到发票做了什么分录。
57楼
2022-12-27 15:32:28
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双头大剪刀：回复宋生老师 就是2018年我这些进项票都没有做账，也没有认证抵扣现在放在2019年陆陆续续认证抵扣了，我该怎么入账，怎么做会计分录
2022-12-27 16:04:27
宋生老师：回复双头大剪刀您好！这个要看是什么业务的进项。 如果是库存商品的话，就要借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款等。相当于补分录。
2022-12-27 16:29:39
双头大剪刀：回复宋生老师 商贸公司但是2018年账都结了能把2018年的发票放在2019年么
2022-12-27 16:48:06
宋生老师：回复双头大剪刀您好！是相当于补充记录。可以的了。
2022-12-27 17:04:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 君福 发表的提问：
一般纳税人2019年1月1日前销售使用过的固定资产和旧货，会计分录？？？减征1%会计分录？？？
你好，借银行存款，累计折旧，贷固定资产，应交税费－－应交增值税，资产处理损益， 1、销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品，按3%的征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×3%。 纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。
58楼
2022-12-27 15:57:06
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君福：回复庄老师 一般纳税人销售固定资产减征1%，计入会计公录哪个？
2022-12-27 16:26:05
庄老师：回复君福借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入
2022-12-27 16:55:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
一般纳税人制造业 购进的加工中心怎么做会计分录
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
59楼
2022-12-27 16:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Double No 发表的提问：
老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，现在收到一张进项票，过后才转钱给对方公司，会计分录是什么？
借库存商品，进项，贷银存 当月付款的就这么做的
60楼
2022-12-28 15:50:30
全部回复
Double No：回复郭老师 是空调维修发票，借：主营业务成本，进项，贷是什么科目（下个月才付款）
2022-12-28 16:13:01
郭老师：回复Double No贷应付账款 下月借应付账款贷银存
2022-12-28 16:33:57
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