Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗

邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了

温暖的帅哥：回复张艳老师 老师，可以这样做吗？借：“应交税金-未交增值税， 贷：”应交税金-应交增值税-转出未交增值税”，未交增值税借方有余额表明有留抵税额。

张艳老师：回复温暖的帅哥如果这样做的话，贷：”应交税金-应交增值税-转出多交增值税”

liuian：回复糖果老师 请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了

糖果老师：回复liuian平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税

liuian：回复糖果老师 可以全部放到年末结转么

糖果老师：回复liuian这个关系不大，不要跨年就行

liuian：回复糖果老师 只有进项没有销项的时候需不需要结转

糖果老师：回复liuian这个也是要做结转的

liuian：回复糖果老师 那借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了

糖果老师：回复liuian做进项结转就行的

liuian：回复糖果老师 老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？

糖果老师：回复liuian对的，在贷方表示是要缴税的

liuian：回复糖果老师 可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式

糖果老师：回复liuian你结转进项税的时候，写的什么分录

liuian：回复糖果老师 老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了

糖果老师：回复liuian从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊

liuian：回复糖果老师 第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56

liuian：回复糖果老师 进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4

糖果老师：回复liuian那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊

liuian：回复糖果老师 所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧

糖果老师：回复liuian嗯嗯是的，这样是对的，不用的了

神采奕奕：回复宋生老师 那如果发放的时候做成借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷 ：库存商品 应交税费（应交增值税-进项税额转出）这样做的话 计提的分录怎么做？

宋生老师：回复神采奕奕您好！借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 代现金等。

神采奕奕：回复宋生老师 这样做的话是不是还有一步：借：管理费用-非货币性福利 贷：应付职工薪酬 -非货币性福利

宋生老师：回复神采奕奕您好！你上面那一步，已经是支付了。

Bonnie：回复邹老师 老师，请问普票的税额也记入库存商品吗？

邹老师：回复Bonnie你好，是的，按价税合计计入库存商品成本

鲤鱼纸鹤：回复朴老师 能具体一点不？还是不太懂

朴老师：回复鲤鱼纸鹤还款的时候 借其他应收款贷银行 委托股东还款 借其他应付款 贷其他应收款

朴老师：回复鲤鱼纸鹤哪里不懂？你可以说一下，

鲤鱼纸鹤：回复朴老师 就是还款的时候的分录能解释一下吗

鲤鱼纸鹤：回复朴老师 在还款的时候的其它应收款是每次还款的金额是吗？然后下面的其它应收应付是没有还的钱是吗

朴老师：回复鲤鱼纸鹤对，就是每次还款的金额。 收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款－４Ｓ店 还款的时候 借其他应收款－股东贷银行 委托股东还款 借其他应付款４Ｓ店 贷其他应收款－股东

鲤鱼纸鹤：回复朴老师 明白了谢谢 ，

朴老师：回复鲤鱼纸鹤不用客气，满意请给五星好评，谢谢

谨慎的哈密瓜，数据线：回复宋生老师 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 开发票给客户会计分录怎么做呀？

宋生老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好！这个是开发票出去的分录。 收到发票货款是借银行存款 贷应收账款

淡淡的酒窝：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复淡淡的酒窝销项大于进项税额 结转当月应该缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

淡淡的酒窝：回复bamboo老师 进项税额和销售税额科目下不是一直有余额

bamboo老师：回复淡淡的酒窝年末的时候要把增值税下三级科目结平

淡淡的酒窝：回复bamboo老师 年未把进项税额销项税额和转出未交增值税三个科目冲平对吧

bamboo老师：回复淡淡的酒窝根据科目余额这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

孤怆：回复邹老师 卖这个。

邹老师：回复孤怆你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

平常的飞鸟：回复答疑郭老师 现在折旧按几年计提？

答疑郭老师：回复平常的飞鸟小汽车最低四年