冬冬：回复王晶老师 有没有待认证进项税额这个科目

王晶老师：回复冬冬有这个科目的，二级科目

冬冬：回复王晶老师 这个科目是怎么使用的

王晶老师：回复冬冬就是遇到没有认证的要入账，可以这样使用

现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理

郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？

现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？

现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29

郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？

现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的

现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税

郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。

现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税

现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下

郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。

郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。

现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？

郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款

1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗

紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款

Never give up：回复老江老师 由于金额较小，不打算认证。

Never give up：回复老江老师 发票做去账里，会计分录如何做啊？

老江老师：回复Never give up直接不认证了？ 借 费用或原材料 价税合计 贷 银行存款或现金 如果先做账，下个月认证 借 费用或原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷 银行存款或现金

Never give up：回复老江老师 是不认证了，就按照普通发票来做账务处理是吧。

老江老师：回复Never give up是的，就当他是普票！

Never give up：回复老江老师 如果先做账，下个月进行认证了，那会计分录还要如何做？

老江老师：回复Never give up刚才写了呀，你往上看

Never give up：回复老江老师 我是说下个月的账务处理，做完你写的那次分录，还要如何做？

老江老师：回复Never give up哦，这个简单呀，认证了 借 进项税额 贷 待认证进项税额

Never give up：回复老江老师 好的，明白

老江老师：回复Never give up欢迎提问，祝工作愉快！

wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？

maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以

戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？

月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。

戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？

月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。