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直接减免流转税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 优秀的信封 发表的提问：
请问没有计提印花税，减半征收如何账务处理。直接交多少就多少，不需要反映减免金额吗？
你好，缴纳多少就做多少金额的分录就是了 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
46楼
2022-12-24 16:00:49
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 玖玖 发表的提问：
之前会计做的金税盘交费分录，造成减免税款科目一直有余额，该怎么处理？
这个减免税额是可以冲抵应交税款的，把分录冲红，到下月做账时冲抵应交税费「增值税」
47楼
2022-12-24 16:08:29
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玖玖：回复赵英老师 老师，这是以前年度做的，现在直接调可以？
2022-12-24 16:29:22
赵英老师：回复玖玖通过以前年度损益调整科目调营业外收入。
2022-12-24 16:49:57
玖玖：回复赵英老师 老师会计分录怎么
2022-12-24 17:00:02
赵英老师：回复玖玖借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2022-12-24 17:18:22
赵英老师：回复玖玖前面那笔分录可以直接冲红
2022-12-24 17:34:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
政府直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等税收返还以外的税收优惠，不能作为政府补助处理 老师这里说的以外，减征免征以外？不是应该就直接是不能算政府补助吗
是的，你的理解很对
48楼
2022-12-24 16:35:59
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有有爱：回复蒋飞老师 那这个题是出错了吗
2022-12-24 16:56:00
蒋飞老师：回复有有爱是的，表达的不清楚
2022-12-24 17:24:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 含糊的哈密瓜，数据线 发表的提问：
免税会计处理时销项税额和减免税额怎么做平？
你好。具体的什么业务的减免
49楼
2022-12-25 15:42:41
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
50楼
2022-12-25 16:04:10
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2022-12-25 16:30:40
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2022-12-25 16:53:36
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2022-12-25 17:16:52
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2022-12-25 17:40:48
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2022-12-25 18:10:14
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2022-12-25 18:34:39
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2022-12-25 19:03:38
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2022-12-25 19:16:30
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2022-12-25 19:34:02
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2022-12-25 19:47:38
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。 这个减免税款是三级明细科目？
减免税款是三级明细科目
51楼
2022-12-25 16:20:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ feimay 发表的提问：
老师，我今年把技术开发转让免税合同的直接成本的进项给抵扣了，现在是直接做进项转出吗还是怎么处理？会有税收滞纳金吗？
是，这个需要做进项税额转出，这个你这个所属期8月转出没有滞纳金，不过这个正规我看之前学员反馈说是要修改之前申报表，专管员要求说是修改之前抵扣那个月申报表，你要是转出需要交税话，那有滞纳金，
52楼
2022-12-25 16:35:59
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maize老师：回复feimay你直接所属期8月转出是没有滞纳金，你不想交，可以先这么转出，后续再说
2022-12-25 17:00:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
计提减免附加税的时候 直接按照要缴纳的减免金额计提吗？
减免之后的计提，不交不计提
53楼
2022-12-26 15:58:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
54楼
2022-12-26 16:12:34
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魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2022-12-26 16:25:15
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2022-12-26 16:39:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
55楼
2022-12-26 16:20:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
，印花税计提是直接计提减免后的金额还是减免之前的金额？
你好，印花税不用计提，按照实际缴纳计入税金及附加科目
56楼
2022-12-26 16:32:59
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燕子：回复徐阿富老师 如果计提呢，应该按哪个
2022-12-26 16:44:05
徐阿富老师：回复燕子你好，肯定是实际缴纳数呢
2022-12-26 16:54:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨中漫步 发表的提问：
请问老师资金账簿印花税减半征收申报时直接减免账务不处理可以吗？
你好，直接减免的不需做账务处理，是可以的。
57楼
2022-12-27 15:33:55
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雨中漫步：回复立红老师 老师，那疫情期间中小企业养老保险申报直接减免抵扣，账务不处理也可以？账务转入营业外收入也可以吗？两种做法
2022-12-27 15:54:29
立红老师：回复雨中漫步你好，如果已经计提了，是转入营业外收入；如果没有计提，可以不做处理。
2022-12-27 16:08:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 敏感的荔枝 发表的提问：
你好，老师，减免的增值税，会计分录来处理？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
58楼
2022-12-27 15:43:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
59楼
2022-12-27 15:54:50
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
这个季度附加税中教育费附加减免，这个减免还要做帐务处理吗？小规模纳税人不计提附加税，实际支付时直接计入 税金及附加
按实际支付的计提，就不需要做减免分录了 不计提附加税，实际支付时直接计入 税金及附加，可以的
60楼
2022-12-27 16:15:24
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