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直接减免流转税的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
减免税款会计处理怎么做及月末结转 主营收入享受国家免征政策 减免税款不需要体现？ 是开的免税税率 收入是正常做 不含税的加销项税？ 然后再转 转出未交增值税？
你好可爱的免税的销售额，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以的，不用做应交税费。
76楼
2023-01-04 16:01:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
77楼
2023-01-04 16:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ pp小妮子 发表的提问：
减免的附加税费用怎么做会计科目，是直接计入营业外收入吗？？
你好，直接不用计提就行了。
78楼
2023-01-05 15:34:52
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pp小妮子：回复郭老师 上个月已经计提了，我现在可以直接冲上个月的计提的分录吗？？
2023-01-05 15:51:22
郭老师：回复pp小妮子借应交税费，借税金及附加负数
2023-01-05 16:18:02
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 梅子 发表的提问：
流转过程中，肉蛋这些开票是直接开免税吗
鲜活肉蛋蔬菜流通环节免税。可以直接开免税发票。
79楼
2023-01-05 15:47:38
全部回复
梅子：回复崔老师 这个申报时就和我免税销售额159316不一致了
2023-01-05 16:14:01
梅子：回复崔老师 他始终要扣税额
2023-01-05 16:30:17
崔老师：回复梅子主表填报错误。其他免税销售额栏次 没有填的原因。
2023-01-05 16:51:48
梅子：回复崔老师 什么意思？没懂呢，我就在其他免税销售栏填的159316
2023-01-05 17:06:45
崔老师：回复梅子请您将主表的填报图片截图上传一下。
2023-01-05 17:36:45
梅子：回复崔老师 只是在申报，未缴费
2023-01-05 17:56:55
崔老师：回复梅子您的销售额159316部分已经享受了免税。由于超过30万元，免税项目之外的需要纳税。
2023-01-05 18:10:41
梅子：回复崔老师 我免税的开票金额就是159136.感觉这样填写有点不符合
2023-01-05 18:36:38
梅子：回复崔老师 那这样填写可以不，我知道超过30万，包括免税的都会交，只是不知道这样填对不
2023-01-05 18:50:13
梅子：回复崔老师 那就是这样可以吧
2023-01-05 19:03:38
崔老师：回复梅子附表填报正确，这样可以的。
2023-01-05 19:29:46
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 独爱 发表的提问：
都是直接入减免税，一直挂在借方，不经过管理费用，意思是减免税一直在借方对吗
减免税额 转到营业外收入
80楼
2023-01-05 16:14:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
　老师减免附加税会计分录处理怎么做？
附加税减免不计提，不做分录
81楼
2023-01-06 15:01:39
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丫头 发表的提问：
疫情期间，原增值税率为3%，降为1%.减免的2%增值税，账务处理直接计入主营业务收入就可以吗
你好 按照除以1.03所得出的数做为主营业务收入，按照3%确认增值税 在缴纳的时候 2%部分的增值税结转计入营业外收入科目
82楼
2023-01-06 15:10:55
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丫头：回复轶尘老师 不是直接按 按照除以1.01所得出的数做为主营业务收入啊
2023-01-06 15:37:06
轶尘老师：回复丫头这么处理是为了和申报表一致 如果除以1.01 和申报表就不一致了
2023-01-06 15:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
减免税款抵减时借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：管理费用，减免税款的期末余额在借方，不用处理吗？如果不用处理不是一直要挂着了？
你好，不用处理，挂账就是了
83楼
2023-01-06 15:35:10
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小样儿：回复邹老师 老师，应交税金的各个科目勾稽关系还不是很清楚，例如：哪些科目期末应该无余额，哪些有余额，借方还是贷方，还有什么 什么=什么，哪些税金期末要转出的，有没有资料能说的更清楚一点的。
2023-01-06 15:54:27
邹老师：回复小样儿你好，这个你就需要系统的学习应交税费的各个明细科目是怎么核算的
2023-01-06 16:04:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
享受政府性基金的免税，减免了附加税，会计如何做账务处理
你好，政府性基金免征了就不需要做分录 减免了附加税，就按减半之后的金额做计提，扣缴分录
84楼
2023-01-06 15:54:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
小规模企业附加税减免50%申报的时候直接减免了，在计提的时候按减免后的数计提吗
你好，是的，按减免之后实际需要交纳的数据计提
85楼
2023-01-06 16:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ @ 发表的提问：
首次购入减税盘的会计分录是借：管理费用贷：库存现金 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 还是直接借：应交
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
86楼
2023-01-08 17:19:01
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 木子月 发表的提问：
公司法人代表的钱直接转入对公账号，怎么会计处理？
你好 借 银行存款 贷 其他应付款
87楼
2023-01-08 17:47:06
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木子月：回复答疑苏老师 那要不要打个借款
2023-01-08 18:04:36
木子月：回复答疑苏老师 过两个月直接从对公账户转到个人不？
2023-01-08 18:21:04
答疑苏老师：回复木子月你好 需要打个收据给老板，可以从对公户转到个人。
2023-01-08 18:40:16
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 考拉小巫 发表的提问：
差额计税的减免税费是直接冲成本么？
您好，是的，您的理解非常正确。
88楼
2023-01-08 18:03:50
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考拉小巫：回复小林老师 可以帮我写下会计分录么？
2023-01-08 18:29:02
小林老师：回复考拉小巫您好，借应交税费应交增值税（销项税额抵减）借主营业务成本（红字）
2023-01-08 18:53:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，减征免征的增值税和附加税会计怎么处理？需要计提吗？需要转入营业外收入吗？
对，正常计提 ，再转入营业外收入
89楼
2023-01-08 18:18:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
税务局发票直接缴纳的税费会计处理
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
90楼
2023-01-08 18:23:59
全部回复
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