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直接减免流转税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问一般纳税人纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
你好，是 申报减免税的时候做减免分录
61楼
2022-12-27 16:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款 。直接做1步 还是要几步？直接做 借：应交税费-应交所得税2000 贷：银行付款2000？？麻烦老师详细说说
你好 直接按减免后的金额记账  
62楼
2022-12-28 16:04:13
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嘻嘻：回复玲老师 分录怎么写？老师不能一次性回答完吗？这都是同一个问题
2022-12-28 16:21:05
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
2022-12-28 16:48:51
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用贷应交税费借应交税费贷银行
2022-12-28 17:02:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 郑丽芳 发表的提问：
增值税为啥需要做转出处理？而不是直接冲减销项？
你好，能提供一下具体的题目图片？ 我需要根据题目描述，才知道为什么是进项税额转出而不是冲减销项的
63楼
2022-12-28 16:23:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Walker 发表的提问：
产成品直接转成固定资产如何做会计处理
您好，你就是您资产的产品，然后拿来，做固定资产是吧，借固定资产贷库存商品
64楼
2022-12-28 16:29:59
全部回复
Walker：回复文老师 老师，是产品，那就是不用做其他处理，直接转就好了吧
2022-12-28 17:00:55
文老师：回复Walker你生产过程中正常完工入库，然后转固定资产
2022-12-28 17:13:47
Walker：回复文老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 17:38:15
文老师：回复Walker不客气，这是我们的职责所在
2022-12-28 18:01:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
那我9月份季报时，帐上没做税金减免直接冲回了，怎么处理呢？
您好！你说的冲回了，是怎么做的分录
65楼
2022-12-29 15:27:35
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☀️^_^：回复宋生老师 把789月份计提的附加税都做反向重回了。
2022-12-29 15:41:23
☀️^_^：回复宋生老师 附加税不是按照实际缴纳的计提吗？
2022-12-29 16:09:07
宋生老师：回复☀️^_^您好！是的。是按实际缴纳计提。如果做重了。你红字冲减错误的，再做正确的分录。
2022-12-29 16:34:12
☀️^_^：回复宋生老师 那如果实际缴纳的是0，之前计提是税金及附加，是不是要反向冲回？
2022-12-29 16:52:02
☀️^_^：回复宋生老师 也不用做税金减免，因为本来就不用缴税，是吗？
2022-12-29 17:12:14
宋生老师：回复☀️^_^你好！是的。可以反向冲。也可以计入营业外收入-税收减免
2022-12-29 17:37:48
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 动人的小土豆 发表的提问：
小微企业印花税减免，需会计处理吗
你好 我的观点，不需要账务处理
66楼
2022-12-29 15:35:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
付款优惠怎么帐务处理，例应付100，实付80，优惠20，减免了20，合同没写，直接减免
你好 借；应付账款 100 贷；银行存款 80 营业外收入 20
67楼
2022-12-29 15:59:33
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 曹巧 发表的提问：
老师你好！因为疫情国家减免社保部份如何会计处理？
如果是直接减免的，不用处理，以后少记入管理费用，就可以了。 如果是先收取，然后退回的话，冲减管理费用，或者记入营业外收入的哦
68楼
2022-12-29 16:10:43
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 艾琳(๑`･ᴗ･´๑) 发表的提问：
20年社保有减免政策，单位减免部分如何做会计处理 如何记账
你好 单位减免部分直接计入营业外收入科目
69楼
2022-12-29 16:26:59
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艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复轶尘老师 是正常计提吗？
2022-12-29 16:42:35
轶尘老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)是的 之前的正常计提
2022-12-29 17:06:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，我想问下最近疫情期间减免了社保，会计分录怎么做呢？ 我拿到的直接减免为0了，可以直接冲红，借管理费用，贷其他应付款吗
你好，借应付职工薪酬－－社保费，贷营业外收入－－政府补贴
70楼
2023-01-03 14:55:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 佑佑 发表的提问：
公司是免税的，做收入的时候是直接做借：银行存款贷：主营业务收入吗？减免的税要不要处理
您好！如果是直接减免的，可以不用计提。
71楼
2023-01-03 15:07:39
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
疫情期间直接减免土地使用税可否不做会计分录
减免的税费要计入营业外收入-免税收入
72楼
2023-01-03 15:28:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计人 发表的提问：
小规模纳税人现在的附加税减免50%，那计提时是直接按减免50%后计提吗，还是按未减免的附加税计提，缴纳时再做50%的结转营业外收入呢
你好！都可以的，建议按减免后的计提
73楼
2023-01-03 15:56:15
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
74楼
2023-01-03 16:17:58
全部回复
妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-01-03 16:51:59
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-01-03 17:19:25
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-01-03 17:30:04
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-01-03 17:58:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
75楼
2023-01-04 15:36:57
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