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直接减免流转税的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我们公司没有可以调增调减的项目也没有抵免，减免的税就直接拿利润总额来计算企业所得税嘛
你好！没有调整项可以
286楼
2023-03-22 13:26:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ， 发表的提问：
金税盘能直接做税金减免分录吗？
您好，借应交税费应交增值税，贷营业外收入或其他收益
287楼
2023-03-22 13:42:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ， 发表的提问：
金税盘能直接做税金减免分录吗？
你好 你当月需要抵扣的可以
288楼
2023-03-22 13:51:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 唐123 发表的提问：
印花税减免是计入主营业务收入还是营业外收入？区分直接减免和先征后退吗？
营业外收入，直接计入营业外收入，区别的
289楼
2023-03-23 13:23:11
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唐123：回复袁老师 那为什么有的公司是直接计入主营业务收入，是因为之前计提的原因吗？
2023-03-23 13:46:11
袁老师：回复唐123不是的，一般是直接计入营业外收入的
2023-03-23 14:03:16
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 心若 发表的提问：
2019年附加税减半征收，计提的时候全额计提，减免部分记入营业外收入。还是直接按减半计提
你好，直接按减半后的税费计提
290楼
2023-03-23 13:40:53
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心若：回复彩丽老师 为什么课堂里的老师说的答案都不一样，我问了几次了，一会儿说直接减半后计提，一会儿说全额计提，记入营业外收入
2023-03-23 13:59:42
彩丽老师：回复心若2种方法都可以，缴纳的企业所得税也是一样的。 只是按减半后的税费计提这种是最简单的
2023-03-23 14:23:11
彩丽老师：回复心若祝你生活愉快！工作顺利！
2023-03-23 14:41:13
彩丽老师：回复心若如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-03-23 15:11:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 诚心的自行车 发表的提问：
疫情期间，电费有减免政策，把退的电费直接充到电费卡里了，财务这边用做账务处理吗
这样的话 借：预付账款 贷：管理费用-电费
291楼
2023-03-23 13:53:59
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诚心的自行车：回复许老师 我们这边银行没有流水。就是电网那边直接操作把钱退卡里的。也这样账务处理吗
2023-03-23 14:18:07
许老师：回复诚心的自行车电费卡的话，是交电费用额哈。没有退到你们的账户中，所以，做预付哦 如果是退到你们账户中，就做银行存款的
2023-03-23 14:47:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
老师，考初级会计能减免税收吗？
您问的是取得初级会计证书能否在计算个人所得税时，做专项附加扣除吗？还是？
292楼
2023-03-26 18:47:24
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小小鸭水中游：回复张艳老师 是的是的老师
2023-03-26 19:10:55
张艳老师：回复小小鸭水中游这样的话，取得证书的当年是可以扣除3600元的专项附加扣除。
2023-03-26 19:26:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提的税金及附加本月有减免的账务处理
你好 借；税金及附加 贷；应交税费 如果有减免了就不需要做计提分录的
293楼
2023-03-26 18:54:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 春风雨露 发表的提问：
看到会计做原账，系统里减免税年初余额是820元，一直都挂着，这表示 .年初就有的减免税，到现在都没有抵减吗
你好，是已经抵减了才做这个分录的，原来的会计处理是正确的
294楼
2023-03-26 19:08:59
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春风雨露：回复邹老师 那这个科目的余额会一直 每年都累积下去吗
2023-03-26 19:27:53
邹老师：回复春风雨露是的
2023-03-26 19:44:46
春风雨露：回复邹老师 那这个科目的余额会一直累积下去，每年都有余额吗？
2023-03-26 20:11:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡 发表的提问：
小微企业减免税不用做分录的吗？ 直接按照减免后的税款做账就行了吗？
是的，是的，要是享受1%优惠话，季度不超过30万需要做
295楼
2023-03-27 13:26:35
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凡：回复maize老师 季度不超30万······增值税免税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 都要做 分录吗？ 企业所得税小微企业减免税款要做分录吗
2023-03-27 13:47:25
maize老师：回复凡这个附加税不做，增值税做小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-27 14:08:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Sherry 发表的提问：
减免税是直接入营业外收入吗？
您好！是的。
296楼
2023-03-27 13:50:07
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
所得税减免怎么做分录，季报应交54000，减免后交21000，怎么做分录 直接按着见面以后的数计提的所得税
可以的
297楼
2023-03-27 14:15:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 程思 发表的提问：
购入金税盘报税盘及抵减增值税账务处理时，借方应交增值税－减免税，一直在借方，感觉不对，怎么处理？
全额抵减增值税的分录就是 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用
298楼
2023-03-28 13:03:11
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程思：回复张艳老师  借方应交税费－应交增值税减免税一直在借方吗？感觉账不平。
2023-03-28 13:18:50
张艳老师：回复程思不会一直挂账的。因为结转增值税的时候，会冲平的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（税款减免） 应交税费--未交增值税
2023-03-28 13:42:18
程思：回复张艳老师 我们是小规模，怎么做？
2023-03-28 14:00:54
张艳老师：回复程思小规模纳税人没有专栏项目，就只有应交税费--应交增值税科目。全额抵减增值税的话，是在借方，正常确认销项税额是要计入应交税费---应交增值税科目，这样一正一负，余额就会在贷方的。
2023-03-28 14:21:51
程思：回复张艳老师 账不平怎么办?
2023-03-28 14:51:28
张艳老师：回复程思也不会不平的，您说的不平，指的是什么？应交税费--应交增值税余额吗？这个是一正一负后的金额。对于小规模纳税人而言，抵减增值税时，是要做借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
2023-03-28 15:20:55
程思：回复张艳老师 刘老师好！我说的不平，是指抵减后应交税费－应交增值税就在借方。应交税费借贷不平
2023-03-28 15:42:28
张艳老师：回复程思但是您当月或季度需要缴纳增值税的话，还会有贷方的应交税费——应交增值税，实际缴纳的是，正负相抵后的金额，最终应交税费应交增值税科目余额为零。
2023-03-28 16:08:36
程思：回复张艳老师 刘老师好！我每个月增值税计提和实际交税的金额总对不上，每次都冲减凭证，有什么建议吗？
2023-03-28 16:31:08
张艳老师：回复程思您 通过核对账务，发现是什么原因造成的金额对不上，最多只能是角分差的差异。
2023-03-28 16:49:22
程思：回复张艳老师 因为是小规模，每月根据主营业务收入算出应交增值税，1个季度累计。季度报税时根据开票收入和未开票收入算出应交税费，是这样吧？
2023-03-28 17:03:43
张艳老师：回复程思是的，完全正确的。您是不是确认未开票收入的时候没有确认增值税啊？
2023-03-28 17:20:24
程思：回复张艳老师 我知道了。谢谢老师！
2023-03-28 17:31:20
张艳老师：回复程思不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-28 17:45:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 魔幻的牛排 发表的提问：
小规模印花税减免50%分录是做一张直接减免的还是两张一张全额在减免50%怎么做
你好，做一张就可以，减免50%这个做
299楼
2023-03-28 13:26:55
全部回复
魔幻的牛排：回复暖暖老师 怎么做分录呢 老师
2023-03-28 13:44:40
暖暖老师：回复魔幻的牛排借税金及附加 贷：应交税费-应交印花税
2023-03-28 14:12:16
魔幻的牛排：回复暖暖老师 老师小规模印花税出这个减免50%的新政策 不用做两张走个程序吗？这一张直接按50% 计算的完 没问题嘛
2023-03-28 14:23:33
暖暖老师：回复魔幻的牛排直接计提50%就可以的
2023-03-28 14:42:20
魔幻的牛排：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-03-28 15:02:20
暖暖老师：回复魔幻的牛排不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-28 15:31:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Betty 发表的提问：
我司加计抵减的进项税额一直结转，账务怎么处理？因为我司进项一直大于销项
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
300楼
2023-03-28 13:41:59
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