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直接减免流转税的会计处理
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 明若观火 发表的提问：
小微企业减免的所得税，是直接计提减免后的金额，还是计提25%但将减免的金额做营业外收入？
直接按减免后的金额计提
106楼
2023-01-12 16:00:00
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
应收账款计提坏账，在建工程计提减值准备会计上直接处理了，税务允许扣除吗
同学你好 很高兴为你解答 税务上，没有实际发生的坏账（就是计提的以及预估的），不允许扣除的 不管是针对在建工程还是其他的项目
107楼
2023-01-27 16:11:37
全部回复
太阳花：回复钟存老师 已经实际发生了坏账要去税务局申报才能扣除吗，账上做了资产减值损失
2023-01-27 16:41:14
太阳花：回复钟存老师 账上还有大额在建工程由于停建了想要计提在建工程减值准备不知道税务上允许扣除吗
2023-01-27 16:55:24
钟存老师：回复太阳花税务税务上不允许扣除的，你实际发生才允许你扣除呢
2023-01-27 17:16:46
太阳花：回复钟存老师 我不是说了实际发生了么，实际发生才计提的
2023-01-27 17:34:18
钟存老师：回复太阳花实际发生就不是叫计提了 实际发生的允许扣除 就是处置收回的金额，减去建造实际发生的支出
2023-01-27 18:01:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
108楼
2023-01-27 16:28:00
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-27 16:42:53
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-27 16:56:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 空白缺口จุ๊บ 发表的提问：
请问小微企业印花税减免，需要会计处理吗
你好，缴纳多少做多少，不交不做
109楼
2023-01-27 16:49:13
全部回复
空白缺口จุ๊บ：回复徐阿富老师 不需要将减免额转营业外收入嘛？
2023-01-27 17:04:14
徐阿富老师：回复空白缺口จุ๊บ你好，不交不计提就没有营业外收入的了
2023-01-27 17:19:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，贸易企业出口退税如果不做退税处理，直接免税，相应的进项税直接抵扣，这样做合理吗？会有什么影响？
您好，直接免税，就不能抵扣进项税，这样操作的话，不合理，会被税务要求补交税款，罚款和滞纳金的。
110楼
2023-01-27 17:05:59
全部回复
lucky：回复王雁鸣老师 那老师，贸易公司没有进项发票或取得的是增值税普通发票的这部分出口货物，不申请退税，只想做免税处理，这样是合理的吗？
2023-01-27 17:50:35
lucky：回复王雁鸣老师 还是要做视同内销处理呢？老师
2023-01-27 18:13:49
王雁鸣老师：回复lucky您好，是合理的，要做视同内销处理，就可以抵扣增值税了。
2023-01-27 18:41:38
lucky：回复王雁鸣老师 老师，我是问贸易公司没有进项发票或取得的是增值税普通发票的这部分出口货物，不申请退税，只想做免税处理，就开零税率发票，这样做可以吗？
2023-01-27 18:58:01
王雁鸣老师：回复lucky您好，这样做，是可以的。
2023-01-27 19:11:46
lucky：回复王雁鸣老师 那税务方面需要怎么处理呢？
2023-01-27 19:29:58
王雁鸣老师：回复lucky您好，税务方面有出口业务免税备案，申报纳税时，填写免税的相关表格，申报即可。
2023-01-27 19:59:09
lucky：回复王雁鸣老师 出口退税怎么做免税备案呢？
2023-01-27 20:12:44
王雁鸣老师：回复lucky您好，提供资料，在电子税务局办理，或者到税务局办理。
2023-01-27 20:29:29
lucky：回复王雁鸣老师 提供哪些资料呢？
2023-01-27 20:47:21
王雁鸣老师：回复lucky您好，营业执照，进出口许可证，法人身份证，法人授权委托书，经办人身份证，公章，法人章，合同。
2023-01-27 21:14:20
lucky：回复王雁鸣老师 老师，这个公司已经做了退税备案了，只是有些报关单没有进项发票或取得的是增值税普通发票的，这部分报关出口的货物做不了退税，想免税，是这种情况，要怎么处理？取得专票的那部分出口货物还是想退的
2023-01-27 21:38:22
王雁鸣老师：回复lucky您好，不能退税的，按出口免税处理账务并申报，能退税的按退税处理账务并申报。
2023-01-27 22:01:58
lucky：回复王雁鸣老师 老师，不懂什么意思，
2023-01-27 22:29:44
lucky：回复王雁鸣老师 怎么免税处理
2023-01-27 22:58:55
王雁鸣老师：回复lucky您好，免税处理，就是免税不能抵扣增值税，也就是不用缴纳增值税，也不能抵扣增值税。
2023-01-27 23:23:12
lucky：回复王雁鸣老师 纳税申报期内，免税这部分税务上要怎么操作呢
2023-01-27 23:40:05
王雁鸣老师：回复lucky您好，要填写减免税明细表，自动传入主表。
2023-01-28 00:07:18
lucky：回复王雁鸣老师 老师，减免税明细表那里有个免税专栏，这里的免税销售额只要填不退税的那部分销售额还是填写做退税的销售额+不退税的销售额呢？
2023-01-28 00:21:35
王雁鸣老师：回复lucky您好，免税销售额只要填不退税的那部分销售额即可。
2023-01-28 00:42:49
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 艾文 发表的提问：
一般纳税人，水利基金减免还用计提吗,会计处理
你好！借：营业税及附加 贷：应交税金-水利基金 借：应交税金-应交增值税（减免税款 ） 贷：营业外收入
111楼
2023-01-28 14:01:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 贤惠的树叶 发表的提问：
一般纳税人（13%），直接减免的税计入什么科目
不存在减免的事情，税率本来就是13%，按13%计算销项税额
112楼
2023-01-28 14:22:06
全部回复
贤惠的树叶：回复邹老师 会计分录，贷：应交税费-应交增值税销项税，但是交税时候不用交，怎么冲减期末数
2023-01-28 14:38:26
贤惠的树叶：回复邹老师 老师，您看我会计分录对不，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税款）。借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：营业外收入（这个分录是在当月做呢，还是下个月做）。谢谢老师
2023-01-28 14:49:07
邹老师：回复贤惠的树叶都说了不存在减免 含税金额/1.13确认为收入 ，含税金额/1.13*13%确认销项税额
2023-01-28 15:08:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 盈希 发表的提问：
工会经费有减免政策，在申报时计税依据可以直接填零吗？？
您好 工会经费有减免政策，在申报时计税依据不可以直接填零
113楼
2023-01-28 14:41:33
全部回复
盈希：回复bamboo老师 还是需要按实填写吗？？
2023-01-28 15:07:48
bamboo老师：回复盈希是的  还是需要按实填写 
2023-01-28 15:30:51
盈希：回复bamboo老师 但是我的减免项没有选项，该怎么享受这个优惠政策呢？
2023-01-28 15:57:18
bamboo老师：回复盈希请问您单位符合什么减免政策
2023-01-28 16:12:14
盈希：回复bamboo老师 就是这种哦
2023-01-28 16:41:24
bamboo老师：回复盈希您看上面是写的全额返还 是先交后返
2023-01-28 17:06:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
114楼
2023-01-28 15:02:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
115楼
2023-01-28 15:29:58
全部回复
阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2023-01-28 15:58:24
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2023-01-28 16:18:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师民间非营利组织，是不是企业所得税就直接减免了，不用做税务处理了
如果符合条件，是可以减免的，减免了自然就不用做计提所得税的账务处理
116楼
2023-01-29 15:11:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ Amy 发表的提问：
2月社保已计提缴纳，3月收到减免，直接冲减管理费用吗？
嗯，直接冲减就可以了
117楼
2023-01-29 15:24:49
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 生动的唇膏 发表的提问：
3.承租人甲公司就某栋建筑物的某一层楼与出租人乙公司签订了为期10年的租赁协议,并拥有5年的续租选择权.有关资料如下: (1)初始租赁期内的不含税租金为每年5万元,续租期间为每年55 000元,所有款项应于每年年初支付: (2)为获得该项租赁,甲公司发生的初始直接费用为2万元,其中,15 000元为向该楼层前任租户支付的款项, 5000元为向促成此租赁交易的房地产中介支付的佣金: (3)作为对甲公司的激励,乙公司同意补偿甲公司5000元的佣金: (4)在租赁期开始日,甲公司评估后认为,不能合理确定将行使续租选择权,因此,将租赁期确定为10年. (5)甲公司无法确定租赁内含利率其增量借款利率为每年5%,该利率反映的是甲公司以类似抵押条件借入期限为10年、与使用权资产等值的相同币种的借款而必须支付的利率.为简化处理,假设不考虑相关税费影响. (P/A，5%，9) = 7.10782 要求:完成下列业务的计算并写出相应的账务处理会计分录(1)计算租赁付款额现值确认租赁负债和使用权资产. (2)以银行存款支付初始直接费用2万元。 (3)将已收的租赁激
你好，同学。 租赁付款额现值=55000%2B55000*7.10782=445930 租赁负债 445930-55000 使用权资产 445930%2B2 借 无形资产 445932 贷 长期应付款 445930-55000 银行存款 55000%2B2
118楼
2023-01-29 15:29:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
请问下就是增值税减免部分，我是直接走应交税费增值税还是直接走减免税，减免税没有增值税。
直接走应交税费-减免税款，
119楼
2023-01-30 14:53:50
全部回复
小张飞燕：回复紫藤老师 好的
2023-01-30 15:23:56
紫藤老师：回复小张飞燕加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-30 15:38:20
小张飞燕：回复紫藤老师 请问下这个老师应交减免税在借方用用处理吗
2023-01-30 15:58:39
紫藤老师：回复小张飞燕应交减免税在借方不用处理
2023-01-30 16:21:06
小张飞燕：回复紫藤老师 要是填报资产负债表的时候，应交税费部分需要填写这部分吗
2023-01-30 16:40:23
紫藤老师：回复小张飞燕对的，你的理解是正确的
2023-01-30 16:56:29
小张飞燕：回复紫藤老师 那老师它就一直在借方挂着了是吗？不管它。
2023-01-30 17:24:39
紫藤老师：回复小张飞燕对的，你的理解是正确的
2023-01-30 17:42:24
小张飞燕：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-01-30 17:57:25
紫藤老师：回复小张飞燕不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-30 18:24:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 地上的玫瑰枯萎 发表的提问：
请问小微企业减半的印花税，是先全额计提，减半的转入营业外收入，还是直接计提一半的印花税，如何账务处理才对呢？
你好，根据实际缴纳的印花税，做这个分录 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
120楼
2023-01-30 15:16:23
全部回复
地上的玫瑰枯萎：回复邹老师 好的 非常感谢老师
2023-01-30 15:36:11
邹老师：回复地上的玫瑰枯萎不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-30 16:00:07
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