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土地置换的会计与税务处理
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问老师，公司承包了一块土地，当时承包价比较贵，后来发现了，开股东会决议时，价格降了下来，在账务处理上该怎么做
之前账务处理了没？？？租金支付了没
226楼
2023-03-05 14:54:39
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如意：回复马老师 都完事了
2023-03-05 15:20:49
马老师：回复如意那对方是不是给你退回多余的租金了？？
2023-03-05 15:35:13
如意：回复马老师 不退，金额不变，面积增加
2023-03-05 15:59:07
马老师：回复如意那就不用做账务处理的 啊 你把合同里的重新签订 改变面积
2023-03-05 16:15:52
如意：回复马老师 因为以前的账都审计了，不能把原合同换成新合同啊
2023-03-05 16:34:45
马老师：回复如意那你今年的把新的合同签订了留下 否则有争议用什么证明对方增加面积了，账务上在不用做处理
2023-03-05 16:59:41
如意：回复马老师 我可不可以在以前的的合同在增加新合同
2023-03-05 17:27:37
如意：回复马老师 账是不用调整了
2023-03-05 17:55:09
马老师：回复如意可以 必须签订面积增加后的合同
2023-03-05 18:23:30
如意：回复马老师 对
2023-03-05 18:42:12
马老师：回复如意是的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-03-05 19:02:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 成就的火龙果 发表的提问：
19年13号文，对小规模纳税人减半征收的土地使用税、房产税会计怎么处理
你好，按减半之后实际缴纳的税款金额，做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 贷；应交税费——土地使用税、房产税 借；应交税费——土地使用税、房产税 贷；银行存款
227楼
2023-03-05 15:10:41
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成就的火龙果：回复邹老师 如果之前月份是按全额计提然后减免的是走营业外收入吗？需要交企业所得税吗？
2023-03-05 15:37:48
邹老师：回复成就的火龙果你好，全额计提，就需要把多计提的部分做相反分录冲销才是的
2023-03-05 16:05:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谨宣叶子 发表的提问：
房地产企业购置土地、交的契税与投入房地产开发的资金是属于现金流量表的哪一项？
属于购买商品的现金流出。
228楼
2023-03-05 15:33:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 动听的抽屉 发表的提问：
老师好，请问我公司在异地的土地并在当地缴纳了土地使用税如何账务处理，该土地作为公司自建办公用房使用
借无形资产贷银行存款 借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款
229楼
2023-03-05 16:02:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
请教老师，疫情期间房产税城镇土地使用税免税的账务处理如何处理？
直接不用做，不交所得税
230楼
2023-03-05 16:21:00
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到此为止：回复朴老师 不计入政府补助收入里面吗
2023-03-05 16:37:06
朴老师：回复到此为止疫情期间的减免不做
2023-03-05 16:50:55
到此为止：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 17:16:33
朴老师：回复到此为止满意请给五星好评，谢谢
2023-03-05 17:34:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 百 发表的提问：
老师，我公司通过置换，补缴的土地价款和被征地农民养老保障金如何出分录？
你好，单位拿地的用途是？
231楼
2023-03-06 13:38:20
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百：回复邹老师 是用来建设的
2023-03-06 13:55:43
邹老师：回复百你好，是用来开发房地产，还是一般的工厂？
2023-03-06 14:17:06
百：回复邹老师 用来盖我们的厂房
2023-03-06 14:36:01
邹老师：回复百你好，借；在建工程，贷；银行存款等科目
2023-03-06 14:49:17
百：回复邹老师 老师，那如果现在还不建厂房呢，应该要过几年才建，这个要入什么科目
2023-03-06 15:03:47
百：回复邹老师 入账是包括补缴的土地价款和被征地农民养老保障金？
2023-03-06 15:15:56
邹老师：回复百你好，只要是拿地用来建造厂房，就需要通过在建工程科目核算的 入账是包括补缴的土地价款和被征地农民养老保障金
2023-03-06 15:28:38
百：回复邹老师 那如果是拿来留着以后转让或者出售的呢？
2023-03-06 15:47:55
邹老师：回复百你好，那就需要通过投资性房地产科目核算的
2023-03-06 16:16:57
百：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 16:30:09
邹老师：回复百不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 16:46:49
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
问题：土地增值税和增值税是一回事吗？若不是，请举一个转让土地使用权的例子，包含土地增值税和增值税的账务处理。
不是一回事儿。比如转让无形资产，分录如下： 借：银行存款 累计摊销 贷：无形资产 应交税费——应交增值税 资产处置损益 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
232楼
2023-03-06 13:51:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 金雪艳 发表的提问：
房地产企业支付给国土资源的土地违约金 怎么进行账务处理？
借；营业外支出 贷；银行存款
233楼
2023-03-06 14:20:59
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金雪艳：回复邹老师 金额上千万 当期损益影响很大 能进开发成本-土地费用吗
2023-03-06 14:38:43
邹老师：回复金雪艳你好，不属于开发成本核算内容，因为是违约金，需要计入营业外支出核算的
2023-03-06 14:51:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 怕孤独的茉莉 发表的提问：
土地增值税滞纳金影响以前年度损益调整怎么进行会计处理
你好，需要调增应纳税所得贷
234楼
2023-03-07 13:24:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谨宣叶子 发表的提问：
房地产企业购置土地、交的契税与投入房地产开发的资金是属于现金流量表的哪一项？
对于房地产来说是购买商品存货支付的现金。
235楼
2023-03-07 13:47:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 无心的早晨 发表的提问：
流转土地建幼儿园，流转款及税费的帐务处理
你好，参照 1601无形资产 　　一、本科目核算民间非营利组织为开展业务活动、出租给他人或为管理目的而持有的且没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
236楼
2023-03-07 14:10:38
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 黄～艳 发表的提问：
股东用土地使用权入股，那土地使用权出让合同签了之后契税与印花税应该谁交？是股东交还是入股的公司交？土地使用权作为股本入股，还要交实收资本印花税吗？与之前印花税是不是重复了？正确的账务处理如何做
契税是公司，印花税是双方的
237楼
2023-03-07 14:20:59
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黄～艳：回复venus老师 怎样账务处理呢
2023-03-07 14:35:33
venus老师：回复黄～艳以土地使用权投资，主要涉及以下种税：增值税、企业所得税、土地增值税、城建税、印花税、教育费附加和地方教育费附加。 会计分录如下： 借：长期股权投资 贷：无形资产-土地使用权 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交印花税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-07 14:53:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师你好：企业2011年购入的一块土地一直未入账，直到2020年才办理的土地证，同时税务发现后又补交了18年-20年3年的土地使用税和滞纳金，请问老师现在怎么入账？之前未摊销的都怎么做会计处理？
同学你好 是什么会计准则呢
238楼
2023-03-08 13:23:38
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天青色等烟雨：回复朴老师 是个小规模纳税人，一直么有经营业务
2023-03-08 13:57:18
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 一直是筹建期的吗
2023-03-08 14:20:30
天青色等烟雨：回复朴老师 有收款收据但是付款凭据找不到了，买来就建了点简易房，没有办理房产证也没有缴税
2023-03-08 14:41:02
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 计入固定资产就可以了
2023-03-08 14:54:23
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 补交的税费 借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2023-03-08 15:22:00
天青色等烟雨：回复朴老师 如果21年入账，之前未摊销的无形资产咋处理？
2023-03-08 15:36:26
朴老师：回复天青色等烟雨补摊销就可以了哦
2023-03-08 15:56:33
天青色等烟雨：回复朴老师 也是以前年度损益调整转未分配利润
2023-03-08 16:13:03
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 对的 跨年调整是用以前年度损益调整
2023-03-08 16:42:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 有魅力的爆米花 发表的提问：
老师，最新的会计准则对项目筹建期租赁土地建造厂房，怎么做会计处理
对于长期租赁的土地，计入长期待摊费用，就可以了。
239楼
2023-03-08 13:38:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嫣然一笑潘 发表的提问：
老师你好 一般纳税人沙石料公司才支付土地出让金会计处理
买地 ：借 无形资产 贷银行存款
240楼
2023-03-08 13:58:22
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