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土地置换的会计与税务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师您好，我想问下，去年土地使用税账务处理出现错误，今年调整的会计分录怎么做呢？
你好 之前怎么做的
196楼
2023-02-22 14:24:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
房屋出租后土地使用权算不算出租及会计处理
这个算的了。。。。。。
197楼
2023-02-22 14:40:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 舒服的路灯 发表的提问：
以土地入股的投资方账务处理
你好，投资方之前土地是通过无形资产科目核算？
198楼
2023-02-22 14:50:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 花样年华 发表的提问：
房地产公司转让土地使用权时，实际转让价格与系统核定的价格不一致,应如何帐务处理？
您好，应该来说您这实际价格在系统价格一定的幅度范围内的，可以按您实际的价格，如果是价格偏离太大的，就不能按您的实际价格，就需要按系统价格
199楼
2023-02-23 13:42:10
全部回复
花样年华：回复文老师 文老师您好！即是实际价格3000元每平方，但系统价格是3500元每平方，税也按3500元每平方交了，但帐可以按：借:现金3000、销售成本500,贷:销售收入3333.33、应交税金_销项税166.67；还是:借:现金3500,贷:销售收入3333.33、应交税金_销项税166.37。如果是第二的方式就虚增了500元现金收入了，请指教。注:税率是按营改增前的旧项目,谢谢！
2023-02-23 14:11:48
花样年华：回复文老师 文老师您好！即是实际价格3000元每平方，但系统价格是3500元每平方，税也按3500元每平方交了，但帐可以按：借:现金3000、销售成本500,贷:销售收入3333.33、应交税金_销项税166.67；还是:借:现金3500,贷:销售收入3333.33、应交税金_销项税166.37。如果是第二的方式就虚增了500元现金收入了，请指教。注:税率是按营改增前的旧项目,谢谢！
2023-02-23 14:32:40
文老师：回复花样年华您可以收入的就按3000的计入入，交税的就按3500的计入，然后这税额差您计入主营业务成本里面
2023-02-23 15:00:50
花样年华：回复文老师 感谢！是我刚才的第一个方式作帐务处理，是吗？
2023-02-23 15:27:16
文老师：回复花样年华但是第一个您不能直接做500的销售成本，应该是差额500的税额
2023-02-23 15:48:52
花样年华：回复文老师 不明白
2023-02-23 16:13:51
花样年华：回复文老师 文老师您好！这个差额如何计？请指教！
2023-02-23 16:30:55
文老师：回复花样年华就是您确认收入是借应收账款3000 主营业务成本 23.51贷2857.14 应交税费--应交增值税166.67
2023-02-23 16:50:08
花样年华：回复文老师 但是开发票的金额要与系统价一致,不但增值税多缴,土地增值税、印花税等都多缴了，全部是按系统价开发票后，所有税种全部按这收入计税
2023-02-23 17:11:34
花样年华：回复文老师 但是开发票的金额要与系统价一致,不但增值税多缴,土地增值税、印花税等都多缴了，全部是按系统价开发票后，所有税种全部按这收入计税
2023-02-23 17:41:08
文老师：回复花样年华您好，如果这样的话，就按照开票的金额来做，收不回来的500您冲减收入
2023-02-23 17:54:20
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
有个问题：A与B投资成立C，C与政府签定土地出让合同，但是B不想管了，C就通过股东会决议将土地给A公司设立的公司D管理，与政府重签土地出让合同，但问题是C已全额付清土地款，票据抬头也是C的，那D公司接手后是否需要跟国土局更换票据？？？？如果不需要，那票据是不是也不影土增清算？？？？
影响土增，与国土局沟通能更换票据的话一定更换
200楼
2023-02-23 13:49:47
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 现实的羽毛 发表的提问：
企业用旧车去置换新车怎么做账
旧车通过固定资产清理，新车按购入价入帐。
201楼
2023-02-23 14:06:19
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
工程名称是什么置换地快，内容是土石方，票的名称可以开成建筑服务*其他服务/还是工程服务
你好，嗯嗯，可以这样开具的呢
202楼
2023-02-23 14:21:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 深情的银耳汤 发表的提问：
老师您好！我公司土地因国家项目用以安置移民，得到的补偿款要交哪些税费？相关的账务怎样处理？
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
203楼
2023-02-23 14:41:59
全部回复
蒋飞老师：回复深情的银耳汤涉及企业所得税，不涉及增值税的
2023-02-23 15:03:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
房屋出租后土地使用权算不算出租及会计处理
算的，借：其他业务支出贷：累计摊销
204楼
2023-02-24 13:49:38
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
2018年底，未计提房产税和土地使用税，2019年1月支付房产税和土地使用税2300元，如何账务处理啊？ 管理费用如何结转？
可以在2019年计提和缴纳做一笔，借：税金及附加 房产税 （土地使用税） 贷：银行存款 。管理费用每月末结转到本年利润。借：本年利润 贷管理费用
205楼
2023-02-24 14:05:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 年轻的香菇 发表的提问：
收到减免2018年度土地使用税批复的账务处理（2018年已计提入账）
那你直接红冲就可以了，用以前年度损益调整
206楼
2023-02-24 14:24:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 老实的金针菇 发表的提问：
请问：酒厂自己承包土地种高梁，会计分录如何设置？谢谢！
你好，发生的土地租金 借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目 摊销的时候 借：消耗性生物资产，贷：长期待摊费用 高梁成熟收割的时候 借：原材料，贷：消耗性生物资产
207楼
2023-02-24 14:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 专注的菠萝 发表的提问：
公司够买的厂房，没有房产证，土地证，账务处理时先预估入账，计提折旧，这期间没缴纳房产税，土地使用税，现在汇算清缴，该怎么处理
同学，暂估入账的折旧税前不能扣除所得税汇算时需要调增
208楼
2023-02-27 13:28:04
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专注的菠萝：回复陈诗晗老师 调增后账务要怎么调整
2023-02-27 14:02:10
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 做冲回吗
2023-02-27 14:31:18
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 老师帮帮我
2023-02-27 14:52:19
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 而且我看到预估计提折旧的可以税前扣除
2023-02-27 15:02:47
陈诗晗老师：回复专注的菠萝同学，是可以扣除，但前提你要完税，你这里房产税等都没有完税，不得扣除。 不用调整你的账务处理，只是汇算时表里调整。
2023-02-27 15:15:18
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 那我调整后账面上还保留原来的预估，也不在提折旧了，对吗
2023-02-27 15:28:46
陈诗晗老师：回复专注的菠萝这个不影响，你继续计提折旧，然后你相关手续下来了，后续完税了，你再汇算清缴时调减
2023-02-27 15:39:08
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 老师，你说我不调整账务，也就是说账面上有房产这块，又没交房产税，有风险吗
2023-02-27 15:54:46
陈诗晗老师：回复专注的菠萝这个到不存在，毕竟你没有少交税，没有完税也是因为没有取得相关的证件
2023-02-27 16:24:26
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我们企业是做观光旅游的，主要的会计实务应该怎样处理，例如租赁土地的摊销
你好，土地使用时入无形资产，按月入累计摊销，会计处理按企业准则
209楼
2023-02-27 13:52:57
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 美丽的冰棍 发表的提问：
老师，请问公司支付租用农民土地的流转费会计怎么处理？租期五年(租金一年一付)，还有租用土地补偿的青苗款怎么处理？
你好，这个而流传费计入你们的成本核算，按月分摊
210楼
2023-02-27 14:00:03
全部回复
美丽的冰棍：回复暖暖老师 青苗补偿款呢？
2023-02-27 14:21:17
暖暖老师：回复美丽的冰棍这也是一样的道理
2023-02-27 14:42:00
美丽的冰棍：回复暖暖老师 都挂一样的科目吗？
2023-02-27 14:53:06
暖暖老师：回复美丽的冰棍是的，都是一样的道理
2023-02-27 15:15:57
美丽的冰棍：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-27 15:29:03
暖暖老师：回复美丽的冰棍不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-27 15:45:27
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