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土地置换的会计与税务处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
企业拿土地投资缴纳的土地增值税应该怎么样处理
您好，记入投资成本中，借：长期股权投资-投资成本，贷：应交税费-应交土地增值税。
256楼
2023-03-14 13:04:55
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 陈子 发表的提问：
土地交易费，怎么做账务处理。
土地交易费可以计入开发成本。土地费用。
257楼
2023-03-14 13:12:22
全部回复
陈子：回复钟存老师 拍卖公司收取的服务费，如何进行账务处理呢？
2023-03-14 13:40:11
陈子：回复钟存老师 土增清算是否可以扣除，交易服务费？如果是开具增值税专用发票，是否可以抵扣进项税？
2023-03-14 13:53:18
钟存老师：回复陈子《企业会计准则第6号——无形资产》第十二条规定，无形资产应当按照成本进行初始计量。 　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 土增清算可以扣除交易服务费，如果是开具增值税专用发票，可以抵扣进项税
2023-03-14 14:21:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
土地流转的账务处理都涉及到哪块
你好，具体是土地的什么流转？买卖还是？
258楼
2023-03-14 13:39:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 开心2017 发表的提问：
老师，我们拿着用完了的旧的原材料去置换新的原材料，10吨置换了2吨。我需要做账务处理吗？
你好 发票怎么开 你的原材料就当是废品了
259楼
2023-03-14 14:05:59
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开心2017：回复郭老师 没有开发票。他没有给我们开我们也没有给他们开。
2023-03-14 14:31:09
开心2017：回复郭老师 原材料是他们检测下，值多少钱，就折合多少原材料。
2023-03-14 14:45:04
郭老师：回复开心2017借应收账款2贷其他业务收入应交税费 借原材料贷银存
2023-03-14 14:57:07
开心2017：回复郭老师 贷银行存款不对吧，银行存款减少
2023-03-14 15:10:27
郭老师：回复开心2017贷应收账款的，
2023-03-14 15:26:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师！城镇土地使用税做什么科目，现减半增收原34.59，现交17.3免17.29，之前也没有计提，详细的会计处理告诉一下好吗？谢谢
你好！全额补提，差额转营业外收入
260楼
2023-03-15 12:59:42
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玫瑰：回复QQ老师 直接做营业，税金及附加可以吗？不行的话会计分录告诉下好吗？
2023-03-15 13:23:53
QQ老师：回复玫瑰你好！借税金及附加 全额 贷应交税费全额 借应交税费 全额 贷 银行存款 实际缴纳 营业外收入 差额
2023-03-15 13:51:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 欣馨 发表的提问：
销售厂房和土地的账务处理怎么做
土地只是土地使用权吧？是无形资产
261楼
2023-03-15 13:20:20
全部回复
欣馨：回复朴老师 土地使用权
2023-03-15 13:50:19
朴老师：回复欣馨1、将原资产转入清理时: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、收到资产处置款项时: 借:银行存款 贷:固定资产清理 3、缴纳处置过程中的税费时: 借:固定资产清理 贷:应交税费 4、结转清理损益时: 借:固定资产清理 贷:营业外收入.
2023-03-15 14:02:03
欣馨：回复朴老师 那销售开的销账税额是398252.35元、之前扣除成本后只用交70606.3元的增值税，那相差的那部分税额（相当于可以抵扣的）327646.05元又怎么做分录？是计入应交税费-减免税 还是？
2023-03-15 14:26:17
朴老师：回复欣馨啥意思？相差那部分税额？不是你的进项吗
2023-03-15 14:56:04
欣馨：回复朴老师 几年前开的建筑发票是没有普通发票的，那这次开销项怎么提现出进项
2023-03-15 15:18:41
欣馨：回复朴老师 像你给的分录处置过程中发生的税费，也只是提现缴纳部分，那销项税都没有提现呢
2023-03-15 15:44:05
朴老师：回复欣馨固定资产清理那里不是有一个应交税费吗
2023-03-15 16:08:38
欣馨：回复朴老师 如果还没有营改增的话就是您提供的分录，但是现在是营改增后发生的，固定资产清理那里的应交税费提现销项税的话，那缴纳那部分呢
2023-03-15 16:33:00
朴老师：回复欣馨你好，请看纸上写的哦
2023-03-15 16:49:24
欣馨：回复朴老师 那打个比方，我缴纳的税额是这个70606元增值税，我开发票给对方105496.4元的销项税额，减免税的那部分怎么提现
2023-03-15 16:59:56
欣馨：回复朴老师 如果像您那么做分录，那本月总的销售税额-进账税额不等于应纳税额
2023-03-15 17:17:57
朴老师：回复欣馨应交的税费=销项税-进项税.
2023-03-15 17:38:35
欣馨：回复朴老师 但是我们没有进账税额，因为抵扣进账税额的那部分是直接在附表一里面直接扣除的
2023-03-15 17:59:41
欣馨：回复朴老师
2023-03-15 18:27:44
欣馨：回复朴老师 上图第12列 扣除项目本期实际扣除金额，所以我在想可以抵扣的这部分是不是计 借 :应交税费-减免税 贷:营业外收入
2023-03-15 18:51:17
朴老师：回复欣馨你这个月账上也没有的吗
2023-03-15 19:01:57
欣馨：回复朴老师 有是购买材料的进项，不是固定资产的进项，
2023-03-15 19:28:51
朴老师：回复欣馨可以用的，就是销项减去进项就是你的应缴税额
2023-03-15 19:48:33
欣馨：回复朴老师 就是不得了，刚刚相差几十万，打个比方吧，开的固定资产总额8363300元，其中销项税额是398252.35元，但是填写附表一的时候因为有本期扣除项目金额6880567.69元，所以只用交增值税额70606.3元，其实税局就是只用给我们交这部分差价额产生的税额=8363300-6880567.69=1482732.61*0.05=70606.3元
2023-03-15 19:59:12
朴老师：回复欣馨为啥差这么多呢？是你进项不够抵扣的吧
2023-03-15 20:11:37
欣馨：回复朴老师 不是的，差那么多是因为我开票给对方是按照总额开票所以才有那么多销项税，但是我交税只是按照差价额交增值税
2023-03-15 20:28:56
朴老师：回复欣馨数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2023-03-15 20:58:44
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 伊 发表的提问：
房地产公司土地过户工本费账务处理？
计入开发成本，就可以了。
262楼
2023-03-15 13:40:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 欣喜的诺言 发表的提问：
房地产企业土地保证金业务如何处理？
借；其他应收款 贷；银行存款
263楼
2023-03-15 14:05:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一缕风清 发表的提问：
非货币性资产交换的会计处理(帐面价值计量)中，固定资产最后的为什么不是进入资产处置损益
如果固定资产清理 和公允价值有差额才计入
264楼
2023-03-16 12:57:26
全部回复
一缕风清：回复陈诗晗老师 如果是帐面价值计量的话，
2023-03-16 13:24:41
一缕风清：回复陈诗晗老师 是不是只能冲减所换物资的帐面
2023-03-16 13:51:50
陈诗晗老师：回复一缕风清是的，同学，账面就不考虑公允
2023-03-16 14:16:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 娜美追梦总成真 发表的提问：
土地购置费包括契税和土地使用税吗吗
你好，土地购置费包括契税和土地使用税
265楼
2023-03-16 13:08:36
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 白付@美眉（琪） 发表的提问：
现金流量表中，往来款是放到其他与经营有关的现金吗
是的
266楼
2023-03-16 13:30:51
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白付@美眉（琪）：回复赵老师 那我编制现金流量时就按单位现金加上银行的收入和应收款计入销售商品、提供劳务收到到现金，往来和别的算其他与经营有关现金。最后现金加上银行的本期合计就是现金流入小计，行吗
2023-03-16 13:51:59
赵老师：回复白付@美眉（琪）销售商品\提供劳务收到到现金，往来和别的算其他与经营有关现金就是现金流入小计.
2023-03-16 14:04:43
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 伊子紫 发表的提问：
老师，请问：房地产公司名下回迁安置视同销售部份会计账务怎么处理
你好，同学。 销售价格按销售平均价格确定的。 借，开发成本 贷，开发商品 应交税费 视同销售
267楼
2023-03-16 13:50:01
全部回复
伊子紫：回复venus老师 收入和成本怎么结转
2023-03-16 14:10:33
venus老师：回复伊子紫你好， 借:开发成本 贷:预收账款 房屋建造过程中又发生建筑等成本支出 借:开发成本 贷:银行存款 结转成本,作会计分录如下 借:开发产品 贷:开发成本
2023-03-16 14:29:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 彩色的芝麻 发表的提问：
老师好，采石场交的耕地占用税账务怎么处理？没有购买土地
你好 没有购买土地的话 计入管理费用科目
268楼
2023-03-16 14:02:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
现在有资质的公司拿地产生的土地金以及税费怎么做账务处理 没有资质的公司怎么做账务处理
有资质的公司拿地产生的土地金以及税费全部计入土地的原值，如果是没有资质的公司，无法取得相关的土地使用权。只能计入营业外支出处理。
269楼
2023-03-19 14:37:41
全部回复
小鱼儿：回复江老师 哦 那没资质公司就少开发成本了
2023-03-19 15:01:37
江老师：回复小鱼儿是的，因为你没有发票或财政收据（或者是说你取得不合规的发票或收据）
2023-03-19 15:29:41
小鱼儿：回复江老师 那就没什么办法了是吧
2023-03-19 15:57:54
江老师：回复小鱼儿是的，这个是因为你们企业的资质的原因导致的
2023-03-19 16:08:33
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 梅馨 发表的提问：
我们是租的农户的土地经营的农业分司，请土地租金该怎么账务处理
您好同学 一般是入成是你们的成本里就好了， 或者是一次性给的入成是预付账款 （长期待摊费用）以后再每月用管理费用（或者是成本）来冲这个钱
270楼
2023-03-19 14:58:45
全部回复
梅馨：回复何江何老师 可以计入长期待摊费用吗
2023-03-19 15:27:12
何江何老师：回复梅馨也可以的同学没问题 的
2023-03-19 15:56:31
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