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未分配利润形成的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 汉语 发表的提问：
请问年终未分配利润怎么处理。
你好，需要提取盈余公积，分配利润 也可以先挂账，之后分配利润
166楼
2023-02-10 14:25:55
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汉语：回复邹老师 小规模纳税人，具体要怎么操作？
2023-02-10 14:47:47
邹老师：回复汉语你好 提取盈余公积，借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积——法定，任意 分配利润，借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款
2023-02-10 15:03:05
汉语：回复邹老师 那可以不分配利润或提取盈余公积吗？
2023-02-10 15:13:46
邹老师：回复汉语你好，需要提取盈余公积，如果法定盈余公积达到注册资本50%了，可以不再提取 可以暂时不分配利润的
2023-02-10 15:42:47
汉语：回复邹老师 好的，那分配利润是不是要交所得税呢？
2023-02-10 15:57:21
邹老师：回复汉语你好，实现利润才需要 缴纳企业所得税，分配利润是需要缴纳个人所得税
2023-02-10 16:12:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高娅莎 发表的提问：
请问您一个问题，就是我的账务处理4月份，未分配利润数是1217万元，到5月又增加了991万元，但是5月份的报表这个数据不是2253万元，还是4月份的这个数，为什么这个数据没有进入报表中
你好 以前年度损益调整科目   期末是转未分配分配利润你去的； 这个期初会影响的；    你利润表和负债表都有影响的
167楼
2023-02-10 14:35:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
公司未分配利润10w，怎么分给股东，两个股东一个75% 一个百分之25% 应该如何进行账务处理
你好按公司章程约定 分红 借利润分配未分配利润 贷应付股利 借应付股利 贷银行存款
168楼
2023-02-10 14:46:29
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ A薇安 发表的提问：
老师，公司股东（四个）要求将上年的未分配利润进行平均分配后直接转增资资本，应该怎么做账务处理？
您好 用未分配利润转增资本： 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：实收资本（股本）——股东
169楼
2023-02-10 15:08:59
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A薇安：回复笑笑老师 我做的是内账，要提取盈余公积吗？是不是还要重新做一份股东协议?有模板吗？
2023-02-10 15:52:46
笑笑老师：回复A薇安您好，这个分配是提完了盈余公积后的净利润。都增资了，这个要去工商部门变更的，可以咨询当地工商部门。
2023-02-10 16:13:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 静～sophia 发表的提问：
老师，每月做完帐就做结转损益之后就行了，就是到年末12月份的账务处理，年末需要做结转未分配利润，对吧
您好 每月做完帐就做结转损益之后就行了，到年末12月份的账务处理，年末需要做结转未分配利润，是的
170楼
2023-02-12 15:47:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计 发表的提问：
所有企业的未分配利润都是和账户余额相差很大么？那实际分红怎么做账务处理呢？
你好，你是指期末未分配利润与账面货币资金的差额吗？ 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
171楼
2023-02-12 16:03:09
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会计：回复邹老师 一般企业货币资金和未分配利润会是一样的么？
2023-02-12 16:32:34
邹老师：回复会计你好，这两者是没有必然的勾稽关系的
2023-02-12 16:49:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A代理记账，办理工商执照、许可证 发表的提问：
老师 年末本年利润贷方有37万，我过账后结转本年利润，借，本年利润370000 贷 利润分配—未分配利润37000 计提盈余公积 借 利润分配—未分录利润——37000 贷 利润分配————提取法定盈余公积37000 这样处理对吗
你好， 借，本年利润370000 贷 利润分配—未分配利润37000 ——对的 计提盈余公积——借：利润 分配——计提法定盈余公积 37000 贷：盈余公积 37000 借：利润分配—未分配利润 37000 贷： 利润分配————提取法定盈余公积37000
172楼
2023-02-12 16:29:43
全部回复
A代理记账，办理工商执照、许可证：回复立红老师 老师，后边两步没有弄懂，是先计提再结转未分配吗
2023-02-12 17:00:22
立红老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证你好，是的，先计提然后再转入未分配利润
2023-02-12 17:24:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 智哥哥 发表的提问：
以前做账时把未分配利润转入未付利润科目了，现在想把未付利润转回未分配利润可以吗？该怎么做账务处理？
你好，当然可以，这是差错更正，原科目冲回即可！
173楼
2023-02-12 16:39:08
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 木木 发表的提问：
计提所得税费用是用本年利润（盈利情况下）的金额*所得税率，然后把计提之后剩下的本年利润金额结转入利润分配-未分配利润中，再对利润分配-未分配利润金额进行补亏、提取盈余公积、分红的处理，对吗？
对的。祝您工作愉快！
174楼
2023-02-12 16:50:59
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木木：回复方亮老师 那如果我是亏损，也就是说我的本年利润余额在借方，那就直接把本年利润余额结转入利润分配-未分配利润当中，借：利润分配-未分配利润 ，贷：本年利润，就可以了，无需其他的操作，对吗？
2023-02-12 17:08:19
方亮老师：回复木木对的 。祝您工作愉快！
2023-02-12 17:26:01
木木：回复方亮老师 老师，再请教一下，关于增值税的问题，我的进项、销项和进项转出均有余额，且一直是留抵，月末没有结转过，现在年末了，我就把他们全部结转到应交税费-应交增值税-未交增值税当中，余额在借方，就表示留抵，在贷方表示应交，这样可以吗？
2023-02-12 17:55:17
方亮老师：回复木木您的处理错误，应该是应交税费-应交增值税下面的明细科目对冲，按照销项税额的余额、进项税额转出的余额、进项税额是前两项的合计数对冲。
2023-02-12 18:09:56
木木：回复方亮老师 不明白老师的意思，比如我销项税额是3，进项税额是5元，进项税额转出余额是1元，那这个时候我需要怎么做分录呢？
2023-02-12 18:38:27
木木：回复方亮老师 不明白老师的意思，比如我销项税余额是3元，进项税余额是5元，进项税额转出余额是1元，那这个时候我需要怎么做分录呢？
2023-02-12 19:07:23
方亮老师：回复木木借；应交税费-应交增值税-销项税额 3 借；应交税费-应交增值税-进项税额转出 1 贷；应交税费-应交增值税-进项税额 4
2023-02-12 19:26:27
木木：回复方亮老师 那剩下的进项税余额怎么办呢？就不管了，留到下年抵扣吗？
2023-02-12 19:50:07
方亮老师：回复木木剩下的余额留待明年抵扣。
2023-02-12 20:15:17
木木：回复方亮老师 老师，我进项税额下面有好几个税率的明细科目，把小额的都冲平，留下金额最大那个来年再抵扣吗？
2023-02-12 20:28:05
方亮老师：回复木木进项税额下面不应该设置明细科目，不存在按照金额大小冲销这张说法。如果已经设置，冲销进项税额转出的余额和销项税额的余额合计数即可，不用考虑金额大小。
2023-02-12 20:53:17
木木：回复方亮老师 因为进项税额的税率不一样，所以就分开明细科目设置了。
2023-02-12 21:21:10
方亮老师：回复木木不用按照税率设置四级科目。祝您工作愉快！
2023-02-12 21:41:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 慕 言 发表的提问：
利润分配-未分配利润，上年结余贷方余额有300多万，要怎么处理？
你好，你单位是什么情况需要处理利润分配-未分配利润呢？
175楼
2023-02-13 13:49:34
全部回复
慕 言：回复邹老师 我们是做二手设备的，现在1月份资产负债表年初余额上有100多万的未分配利润，这是可以的吗？
2023-02-13 14:18:06
邹老师：回复慕 言你好，如果实际情况是这样，是可以的
2023-02-13 14:31:35
慕 言：回复邹老师 那期末余额上也有未分配利润100多万可以的吗？
2023-02-13 14:56:00
邹老师：回复慕 言你好，可以的，没有规定期末未分配利润余额必须是0的
2023-02-13 15:17:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俏皮的钻石 发表的提问：
为什么书上有，如果按面值发行股份，其支付的手续费应作为当期损益？而股份有限公司发行股票支付手续费等发行费用是有可能的会计处理又是未分配利润，盈余公积，从溢价中扣除？两者不矛盾么？
你的原文是哪一张里面的？是和哪些一起讲述的？
176楼
2023-02-13 14:13:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 纯情的向日葵 发表的提问：
老师，年底未分配利润怎么处理？
你好，在账面体现就可以了，不需要怎么处理
177楼
2023-02-13 14:32:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Ying（红英） 发表的提问：
个体企业怎么处理未分配利润
你好，是分配给了投资者？
178楼
2023-02-13 14:38:28
全部回复
Ying（红英）：回复邹老师 你好 是实际内账里的利润分配
2023-02-13 14:56:59
Ying（红英）：回复邹老师 有100多万元了
2023-02-13 15:10:45
邹老师：回复Ying（红英）你好，是需要分配给投资者还是？
2023-02-13 15:34:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 鸢尾花 发表的提问：
股东变更后，年末有利润未分配，现在税局要求处理未分配利润，应该怎么做？
你好 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
179楼
2023-02-13 15:02:58
全部回复
鸢尾花：回复邹老师 3万多的营业利润要交多少税
2023-02-13 15:30:38
邹老师：回复鸢尾花你好，你是指股息红利个人所得税？
2023-02-13 15:54:10
鸢尾花：回复邹老师 不是，是在本年利润上有3万多利润要如何处置
2023-02-13 16:05:48
邹老师：回复鸢尾花你好，分配给股东就是了 分配之前你单位不是已经针对实现的利润缴纳了企业所得税吗
2023-02-13 16:29:16
鸢尾花：回复邹老师 还没！是1一2月的利润
2023-02-13 16:49:20
邹老师：回复鸢尾花你好，对退出股东做利润分配，扣缴个人所得税就是了
2023-02-13 17:08:31
鸢尾花：回复邹老师 可以做费用平掉吗
2023-02-13 17:31:37
邹老师：回复鸢尾花你好，按规定当然是不可以的
2023-02-13 17:52:13
鸢尾花：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-02-13 18:07:10
鸢尾花：回复邹老师 老师，我弄错了是17年的利润啊也一样处置吗
2023-02-13 18:36:43
邹老师：回复鸢尾花你好，是的，也是一样处理的
2023-02-13 19:02:55
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
不定项选择题1根据资料(3),下列各项中,关于A公司注销所回购股份相关科目的会计处理结果正确的是()A借记盈余公积科目800万元 B借记资本公积”科目800万元 C借记利润分配未分配利润科目800万元 D借记“股本科目400万元
您好，本题正确选项 BD (1)回购本公司股票时 借:库存股(实际支付的金额) 1200 贷:银行存款 1200 (2)注销库存股时 借:股本(注销股票的面值总额) 400 资本公积--股本溢价(差额先冲股本溢价) 800 贷:库存股(注销库存股的账面余额) 1200
180楼
2023-02-14 14:26:46
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