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未分配利润形成的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
17是亏损18年不做财务处理，18年度会计凭证结转未分配利润金额是不减17年亏损的金额是吗？报表上的未分配利润是弥补上年亏损后的利润是吗
你好，18年结转本年利润到利润分配，是根据18年实现的盈利或亏损金额结转 如果是盈利，18年的期末未分配利润是弥补了上年亏损之后金额
151楼
2023-02-06 15:17:58
全部回复
随遇而安：回复邹老师 老师我拍图麻烦你帮我看一下
2023-02-06 15:33:23
随遇而安：回复邹老师
2023-02-06 15:54:54
邹老师：回复随遇而安好的，麻烦提供一下图片
2023-02-06 16:20:29
随遇而安：回复邹老师 报表是结转是弥补过后的利润，凭证结转是当年的利润
2023-02-06 16:39:47
随遇而安：回复邹老师 上年的亏损，我在汇算时有调增费用，弥补金额实际上没有那么多，我不知道怎么做了
2023-02-06 17:06:11
邹老师：回复随遇而安你好，没有结转之前本年利润科目的余额是多少？
2023-02-06 17:31:07
随遇而安：回复邹老师 就是60854.93，老师，是不是凭证上结转的本年利润金额应该的弥补亏损后的金额
2023-02-06 17:43:05
邹老师：回复随遇而安你好，不是弥补亏损之后的金额 而是按本年实现的盈利或亏损金额结转 与之前是亏损还是盈利没有关系的
2023-02-06 18:04:06
随遇而安：回复邹老师
2023-02-06 18:30:55
随遇而安：回复邹老师 就按当年实现的盈利结转，那就对了
2023-02-06 18:46:46
邹老师：回复随遇而安你好，是的，与之前年度是盈利多少或者亏损多少是没有关系的
2023-02-06 19:13:39
随遇而安：回复邹老师 那老师我们的报表上年亏损和汇算后的亏损有有差额，也不需要做处理，就按汇算过的亏损金额弥补，计提所得税是不是？
2023-02-06 19:42:42
邹老师：回复随遇而安你好，报表是会计上的亏损，汇算清缴是税法上的亏损，二者本来就不一致的，不需要处理的 会计上计提所得税是根据账面利润计提，汇算清缴才是根据弥补之后的应纳税所得额计算企业所得税
2023-02-06 19:59:57
随遇而安：回复邹老师 其他老师说是按弥补后实际要交的所得税计提
2023-02-06 20:29:42
邹老师：回复随遇而安你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损吗？
2023-02-06 20:47:28
随遇而安：回复邹老师 而且我看了申报表上面也是可以弥补亏损的
2023-02-06 21:14:19
随遇而安：回复邹老师 是的
2023-02-06 21:24:36
邹老师：回复随遇而安你好，如果季度预交申报可以弥补亏损，是按弥补亏损之后的金额计提 如果不允许，就是按当年利润表数据计提的
2023-02-06 21:38:07
随遇而安：回复邹老师 申报表上就可以填弥补上年亏损金额
2023-02-06 21:56:55
邹老师：回复随遇而安你好，那就按 弥补亏损之后的金额计提所得税
2023-02-06 22:26:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 单行线。 发表的提问：
未分配利润贷方余额如何处理？
假设未分配利润贷方余额100万，就是公司累计盈利100万，形成资产负债表的未分配利润的期末余额，如果不分红的话，就放在资产负债表的未分配利润的期末余额
152楼
2023-02-07 14:13:31
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
我们账上资本公积假如1万，利润分配未分配利润-5000，领导让我把利润分配做成正数，直接资本公积和利润分配对冲，怎么账务处理，依据是撒子
同学你好，从会计角度来说是不可以的。资本公积金不可以用于弥补亏损。
153楼
2023-02-07 14:25:03
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 含糊的钢笔 发表的提问：
以前年度暂估的成本，发票回不来了。小企业会计准则下，是借:利润分配-未分配利润，贷:主营业务成本 ？所得税汇算清缴时已经缴过了这部分的所得税，现在这样账务处理，会影响今年的利润
发票回不来了 不需要做账务处理 直接调整税务申报表 影响去年的利润
154楼
2023-02-07 14:45:12
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
公司账上的未分配利润，一直未动过，、如果要分配，如何账务处理
想分配股利吗
155楼
2023-02-07 15:05:55
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A会计学堂-孙老师：回复李爱文老师 是的 怎么做呢 是不是还要扣个税呢
2023-02-07 15:26:10
李爱文老师：回复A会计学堂-孙老师需要按分配股利的20%交个税 分录是： 借：应付股利 贷：利润分配——分配股利 付股利时 借：应付股利 1000 贷：银行存款 800 贷：应交税费——应交个人所得税 200
2023-02-07 15:36:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
未分配利润转增资本，如何账务处理
借未分配利润 贷实收资本
156楼
2023-02-07 15:11:59
全部回复
殷勤的果汁：回复maize老师 将收到的投资收益转增资本，如何帐务处理
2023-02-07 15:29:13
maize老师：回复殷勤的果汁投资收益最后是需要结转到本年利润下面去啊，
2023-02-07 15:49:44
maize老师：回复殷勤的果汁只看到未分配利润转增资本，盈余公积转增资本，资本公积转增资本，
2023-02-07 16:00:17
殷勤的果汁：回复maize老师 A公司投资于B公司占比20%，B公司将未分给利润500万转增资本，那么A公司如何账务处理
2023-02-07 16:15:29
maize老师：回复殷勤的果汁这个麻烦您重新提问下，您问这个我实务中没有处理过，之前考证学都还给老师了，不能误导您，谢谢您合作，麻烦您最后这个重新提问下。
2023-02-07 16:44:49
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 冷酷的大门 发表的提问：
未分配利润借方还有余额，但是税法只能弥补5年，要交税了，账务处理怎么做
同学你好，最后一笔亏损是上一年度的亏损额吧，那累计推算是可以继续弥补的
157楼
2023-02-08 14:48:56
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 白 发表的提问：
企业内部股东之间的股权转让，0对价的，但是有未分配利润，怎样做税务处理
除非是夫妻近亲，否则是不允许低于净资产类转让的！
158楼
2023-02-08 15:02:38
全部回复
白：回复俞老师 认缴出资部分0对价转让，有未分配利润和净资产如何处理
2023-02-08 15:45:52
俞老师：回复白就是按照未分配利润，净资产转让，缴纳个税
2023-02-08 16:05:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司账上未分配利润贷方500多万，法人想把这笔钱取出来用，能取出来吗？怎么做账务处理呢
你好，是取现，还是分配给股东？
159楼
2023-02-08 15:11:59
全部回复
水杯子：回复邹老师 取现，已合理的方法划到法人代表的账上
2023-02-08 15:42:33
水杯子：回复邹老师 不是股东
2023-02-08 16:04:31
邹老师：回复水杯子你好，取现是需要放在出纳处的 给到法人代表个人账户，只能是分红的
2023-02-08 16:33:45
水杯子：回复邹老师 如果从基本户直接转到法人代表的银行账户，是利润分配还是应付股利？
2023-02-08 16:52:01
邹老师：回复水杯子你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
2023-02-08 17:21:12
水杯子：回复邹老师 分红的账务分录怎么做呢
2023-02-08 17:48:16
水杯子：回复邹老师 银行存款是基本户还是法人代表的私人账户？
2023-02-08 18:16:28
邹老师：回复水杯子你好 这个就是分红的分录 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 银行存款是单位账户
2023-02-08 18:42:40
水杯子：回复邹老师 还是不明白，这个分录还是没有转到法人代表的私人账户
2023-02-08 19:06:36
邹老师：回复水杯子你好，这个是已经转到个人账户，只是个人账户不在公司账务核算范围而已
2023-02-08 19:27:11
水杯子：回复邹老师 利润只能拿来分红吗？还有什么可以拿来用掉这些钱呢
2023-02-08 19:38:12
邹老师：回复水杯子你好，可以是分红，或作为费用报销
2023-02-08 19:57:01
水杯子：回复邹老师 费用报销的账务处理，怎么做呢
2023-02-08 20:22:55
邹老师：回复水杯子你好 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2023-02-08 20:52:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 徐绍轩.徐静筠妈妈 发表的提问：
做完这两步后，利润分配-未分配利润 贷方负数表示，不用处理吗
结转本年利润可能是正数，还可能是负数
160楼
2023-02-09 13:52:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 糊涂的西牛 发表的提问：
未分配利润很高，怎么处理较好
未分配利润可以分红。
161楼
2023-02-09 14:19:26
全部回复
糊涂的西牛：回复玲老师 分红缴纳个税很高那
2023-02-09 14:41:54
玲老师：回复糊涂的西牛是的，分红按20%的税率缴纳个人所得税。
2023-02-09 14:59:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 舒服的楼房 发表的提问：
国有独资企业A旗下的全资子公司B拟将B持有C的30%股权无偿划转至A的另一全资子公司D（C的另一个股东持有70%），B对C的投资为3000万，B的资本公积为0，未分配利润也为0，实收资本3亿元。请问B和D应该怎样进行会计处理？谢谢
B公司 借：营业外支出 贷：长期股权投资-成本 D 借：长期股权投资-成本 贷：营业外收入
162楼
2023-02-09 14:46:40
全部回复
舒服的楼房：回复许老师 请问为啥是营业外收支呢？
2023-02-09 15:15:54
舒服的楼房：回复许老师 根据财税（2014）109号文，B应该借所有者权益呀？
2023-02-09 15:30:58
许老师：回复舒服的楼房这个的话，是无偿转让的。对于B公司来说，是一项损失。而记入管理费用等，不合适。是为了，执行上级单位的命令。所以，记入营业外的哦。 D公司的话，也是同理，白捡到的
2023-02-09 15:44:35
舒服的楼房：回复许老师 这个说法不能认同呢
2023-02-09 16:02:33
舒服的楼房：回复许老师 请老师看下我说的那个文件
2023-02-09 16:13:11
许老师：回复舒服的楼房记所有者权益？这个的话，并不是B公司减资的呀。。。
2023-02-09 16:36:07
舒服的楼房：回复许老师 其实可以理解为减资，但因为B的资本公积和未分配利润为0，不知道借记啥科目合适
2023-02-09 16:50:28
许老师：回复舒服的楼房非要这样的话，都是0，只有记入实收资本？
2023-02-09 17:16:03
舒服的楼房：回复许老师 不能直接减记实收资本吧？
2023-02-09 17:40:57
许老师：回复舒服的楼房如果你说，视同控股股东A减资，是只能记入实收资本了。。。
2023-02-09 18:06:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 学堂用户hdtpp2 发表的提问：
甲股份有限公司2018,2019年有关业务资料如下 (1)2018年1月日,甲公司股东权益总额为2000万元,其中股本1000万元,资本公积500万 元,余公积300万元,未分配利润200万元。甲公司按照年度净利润的10%提取法定盈余公 (2)2018年12月31日甲公司实现净利润100万元,2019年3月10日,甲公司董事会提出如下方 ①以2018年12月31日的股东总额为基数,以资本公积转增股份,每10股转增2股,计2000万股 ①用2018年度实现净利润拼提取10%法定盈余公积后以及以前年度未分配利润,以2018年12月31日的股东总额为基数,合计向股东分配现金股利1000万元, (32019年5月5日,甲公司召开股东大会,审议批准了董事会提出的预案,2019年6月10日,甲公同办妥了资本公积转增股本的有关手续。 要求:对甲公司的上述业务进行会计处理
你好需要计算做好了给你
163楼
2023-02-09 15:02:17
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户hdtpp21借利润分配提取法定盈余公积10 贷盈余公积法定盈余公积10
2023-02-09 15:29:46
暖暖老师：回复学堂用户hdtpp2借利润分配现金股利1000 贷应付股利1000
2023-02-09 15:52:01
暖暖老师：回复学堂用户hdtpp23借资本公积2000 贷股本2000
2023-02-09 16:13:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 凶狠的煎饼 发表的提问：
未分配利润怎么处理比较好呢
你好，是想分配给股东但是又不想据实纳税？
164楼
2023-02-09 15:11:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 怕黑的百褶裙 发表的提问：
注销，未分配利润-40万如何处理？
这个不用处理，直接注销，就可以了。编制注销前的财务报表，按注销前的财务报表填写表格，注销处理
165楼
2023-02-10 14:19:09
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