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未分配利润形成的会计处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小猪猪 发表的提问：
年初的未分配利润 本年利润累计=期末的未分配利润吗？ 如果当年有通过以前年度损益调整，利润分配-未分配利润，这个等式会受什么影响？
年初是的，如果用了那以前年度损益调整科目那就不相等这个公式了，但也没关系的。
121楼
2023-01-27 17:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ????晓磊 发表的提问：
老师好，企业会计准则，公司亏损，未分配利润还需要做账处理吗
你好，你是指是否需要把本年利润结转到利润分配——未分配利润吗
122楼
2023-01-28 14:41:34
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????晓磊：回复邹老师 对的 老师
2023-01-28 14:54:26
邹老师：回复????晓磊你好，亏损做这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2023-01-28 15:14:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 次第花开 发表的提问：
未分配利润是负12万多。未分配利润是本年利润结转来的，利润等于主营业务收入➖成本➖税金➖费用。 其他业务收入➖成本也会计入利润吗？
是的
123楼
2023-01-28 15:06:32
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 聪慧的镜子 发表的提问：
公司明年准备关闭，盈余公积和未分配利润都有余额，未分配利润股东开会决定进行分配，那盈余公积该如何处理？
你好，盈余公积也可以用来分配的
124楼
2023-01-28 15:18:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
问下利润分配表中的净利润是指利润表中的净利润吗？年初未分配利润是资产负债表上的未分配利润吗？我公司今年盈利的，我可以不做提取和利润的分配处理吗
你好，是的 是的 盈利弥补以前年度亏损还有盈利，是需要计提盈余公积的
125楼
2023-01-28 15:32:58
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曉曉：回复邹老师 那弥补亏损要做账务处理吗？而且我们是核定征收的在申报的时候也不用弥补呀，计提法定盈余公积金的话计提的依据是什么？
2023-01-28 16:05:15
邹老师：回复曉曉你好，弥补亏死不需要 就是净利润弥补以前年度亏损之后还有余额就需要计提盈余公积
2023-01-28 16:29:47
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 奋斗的小鸟儿 发表的提问：
发放股票股利的会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股票股利？？、分配股票股利 借：利润分配 贷：股本 ？？？？
分配股票股利不做处理。 当股东会批准实际发放时： 借：利润分配-转作股本的股利 贷：股本 附： 股票股利在会计上属公司收益分配，是一种股利分配的形式。股利分配形式有现金股利、财产股利、负债股利、股票股利。股票股利是公司以增发股票的方式所支付的股利，通常也将其称为“红股”。
126楼
2023-01-29 15:05:08
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奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 老师 那这个股票股利 做处理么 我还是弄不明白
2023-01-29 15:34:41
张伟老师：回复奋斗的小鸟儿分配股票股利不做处理。 当股东会批准实际发放时做处理
2023-01-29 15:48:27
奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 答案是400 呢 减去了分配股票股利
2023-01-29 16:06:50
张伟老师：回复奋斗的小鸟儿这个分配是实际发放吧 ，你看下解析
2023-01-29 16:18:15
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 清爽的日记本 发表的提问：
《小企业会计准则》,18年利润总额负29万,汇算清缴后，管理费用调整5万,利润负24万，会计分怎么做 如果不作分录处理的，未分配利润对不上
你好，正常的将净利润结转到未分配利润
127楼
2023-01-29 15:23:40
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
利润表利润分配-未分配利润的计算。
您好！利润表里面没有这个科目啊。只有净利润，其实你看下利润就能明白这个净利润是如何计算的。如果你是说资产负债表的话，实际上他就是净利润的累计数。
128楼
2023-01-29 15:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 璀璨星夜 发表的提问：
请问老师，未分配利润什么时候分配？有没有时间限制或者金额限制，利润分配是按照会计利润分配吗？
您好 未分配利润根据公司章程规定分配时间跟金额
129楼
2023-01-30 14:29:14
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璀璨星夜：回复bamboo老师 公司章程里没有明确时间分配利润，只有出资时间
2023-01-30 14:56:19
bamboo老师：回复璀璨星夜那可以股东大会商议
2023-01-30 15:26:06
璀璨星夜：回复bamboo老师 如果不分配利润有什么风险
2023-01-30 15:51:49
bamboo老师：回复璀璨星夜一般来说，如果是正常的产生的利润没有分配形成的，没有什么风险 需要注意的是，账面应收股东的金额（一般挂在其他应收款）不要太大或者长期挂账，那要可能被视为为了少交税不通过正常方式分配股利
2023-01-30 16:10:49
璀璨星夜：回复bamboo老师 好的，如果分配，是按照会计利润分配吗？
2023-01-30 16:31:22
bamboo老师：回复璀璨星夜分配，是按照会计利润分配
2023-01-30 17:00:21
璀璨星夜：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 17:10:53
bamboo老师：回复璀璨星夜不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-30 17:39:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谢俊文 发表的提问：
老师好，如果本年利润为负，账务处理是不是： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 并且不需要用红字记账？
你好 如果为正，即为盈利： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果为负，即为亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
130楼
2023-01-30 14:49:55
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谢俊文：回复meizi老师
2023-01-30 15:04:47
谢俊文：回复meizi老师 那为什么这项业务要用红字处理？
2023-01-30 15:21:12
meizi老师：回复谢俊文你好 你看下答案解析是怎么写的 这个是你做的分录
2023-01-30 15:31:58
谢俊文：回复meizi老师
2023-01-30 15:59:31
谢俊文：回复meizi老师 这个是答案解析
2023-01-30 16:28:16
谢俊文：回复meizi老师 如果我写 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 的话，系统是错判的。
2023-01-30 16:38:58
meizi老师：回复谢俊文你好 本年利润负数 就是借方有余额； 你直接结转做 ：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 就行了。 实操里面 你要和答案解析一模一样 才可以提示成功的 。
2023-01-30 16:55:04
谢俊文：回复meizi老师 是不是实操的做法和你写的这种做法都可以？
2023-01-30 17:09:06
meizi老师：回复谢俊文你好 嗯 是的 你可以看实操的答案来做 或者按我上面写的。 实操因为系统设置 必须要和答案解析一致 。不然你保存不了的。
2023-01-30 17:34:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 116老师 发表的提问：
年度企业所得税调增需补交企业所得税，那个企业所得税怎么处理？比如需交企业所得税是2万，以下哪种处理方式是正确的①反结账2017年12月的账，加计提所得税的分录，使得资产负债表上的利润分配-未分配利润=上年未分配利润+今年净利润②不需要反结账2017年12月的账，直接补计提企业所得税，借利润分配-未分配利润2万，贷应交税费-应交企业所得税2万，资产负债表上的利润分配-未分配利润上年未分配利润+今年净利润-本次利润分配-未分配利润的2万如果是②，利润表上的所得税费用那里未体现2万
你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录 汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的
131楼
2023-01-30 15:02:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 不安的歌曲 发表的提问：
你好，请问转让股权月份有未分配利润怎么账务处理
你好，转让的股权有对未分配利润进行分配吗？
132楼
2023-01-30 15:17:14
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们公司账上未分配利润金额太大，想请教下怎么做账务处理
你好，可以选择分红，首先我想明白做财务处理还是要调低这个以后的账务处理
133楼
2023-01-30 15:26:58
全部回复
会计：回复小洪老师 账上金额是虚的，老师，是想调低这个金额的账务处理
2023-01-30 15:43:54
小洪老师：回复会计你好账务处理本来是借本年利润，贷未分配利润。，金额是虚的没法调，这是做假账
2023-01-30 16:13:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ Aure 发表的提问：
税局说，未分配利润是负数需要我们清零，账务处理怎么做。准备注销了，没有负债
借其他应收款贷利润分配未分配利润
134楼
2023-01-31 14:25:19
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 忧郁的发夹 发表的提问：
公司想用未分配利润转法人股本可以吗？操作?涉税有哪些?账务处理有哪些?
可以，借：利润分配-未分配利润，贷;实收资本
135楼
2023-01-31 14:53:24
全部回复
易 老师：回复忧郁的发夹办理变更登记，补交分红个人所得税
2023-01-31 15:07:13
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