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未分配利润形成的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
请问老师利润分配的账务处理，为什么亏损的账务处理是借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
本年利润年末借方余额 结转的时候在贷方
16楼
2022-12-13 03:26:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 学堂用户qrjy6j 发表的提问：
(1) 多选题 根据资料（1），下列各项中，甲公司以盈余公积转增资本的会计处理正确的是（ ）。 A贷记“资本公积”科目100万元 B借记“盈余公积”科目100万元 C借记“实收资本”科目100万元 D贷记“实收资本”科目100万元 (2) 单选题 根据资料（1），下列各项中，甲公司宣告分配现金股利的账务处理正确的是（ ）。 A借：本年利润 50 贷：应付股利 50 B借：利润分配——应付现金股利或利润 50 贷：应付股利 50 C借：利润分配——未分配利润 50 贷：应付股利 50 D借：应付股利 50 贷：银行存款 50 (3) 单选题 根据资料（2），下列各项中，甲公司吸收新投资人投资的会计处理正确的是（ ）。 A借：银行存款 500 贷：实收资本 180 盈余公积 320 B借：银行存款
(1) 多选题 根据资料（1），下列各项中，甲公司以盈余公积转增资本的会计处理正确的是（BD ）。 A贷记“资本公积”科目100万元 B借记“盈余公积”科目100万元 C借记“实收资本”科目100万元 D贷记“实收资本”科目100万元
17楼
2022-12-13 04:34:26
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暖暖老师：回复学堂用户qrjy6j2) 单选题 根据资料（1），下列各项中，甲公司宣告分配现金股利的账务处理正确的是（B ）。 A借：本年利润 50 贷：应付股利 50 B借：利润分配——应付现金股利或利润 50 贷：应付股利 50 C借：利润分配——未分配利润 50 贷：应付股利 50 D借：应付股利 50 贷：银行存款 50
2022-12-13 05:12:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好 我公司未分配过利润，这会要分配利润 具体我如何处理
你好，股东会作出决议，给股东账户转账支付分红款项，做相应账务处理，扣缴相应税款就是了 
18楼
2022-12-13 06:02:24
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烟雨幕然：回复邹老师 具体账务处理怎么做
2022-12-13 06:23:31
邹老师：回复烟雨幕然你好 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款，应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，  贷：银行存款
2022-12-13 06:38:18
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：年末要做哪些会计处理？比如要把本年利润结转到未分配利润科目吗
嗯，如果是盈利，还需计提盈余公积和应付股利
19楼
2022-12-13 07:24:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ :P 发表的提问：
收到的分红利润之后再给股东分配可不可以这样做处理 计提 借：应收股利 贷：利润分配-未分配利润 收到 借：银行存款 贷：应收股利 转 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-未分配利润-应付股利 再次分配 借：利润分配-未分配利润-应付股利 贷：银行存款
第一个分录不对利润分配，未分配利润应该是投资收益。
20楼
2022-12-13 08:29:00
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ ??小猪猪?? 发表的提问：
年底未分配利润要结转到本年利润吗？未分配利润怎么处理
您好！年底本年利润科目要结转到利润分配-未分配利润科目。
21楼
2022-12-13 16:54:23
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??小猪猪??：回复韦老师 亏损的如何结转，会计分录怎么填写
2022-12-13 17:20:57
韦老师：回复??小猪猪??借：利润分配-未分配利润   贷：本年利润
2022-12-13 17:46:33
??小猪猪??：回复韦老师 最终还要利润分配结转到应付利润吗？
2022-12-13 18:06:48
??小猪猪??：回复韦老师 老师：会计分录是不是这样借：应付利润 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-13 18:36:37
韦老师：回复??小猪猪??你是想问分配给股东的利润分录吗
2022-12-13 19:01:44
??小猪猪??：回复韦老师 是的，是的，老师
2022-12-13 19:16:40
??小猪猪??：回复韦老师 我这样填制会计分录对吧
2022-12-13 19:33:50
韦老师：回复??小猪猪??借方应该是应付股利科目
2022-12-13 19:58:55
??小猪猪??：回复韦老师 资产负债表中没有应付股利的科目
2022-12-13 20:16:11
韦老师：回复??小猪猪??资产负债表有什么科目呢
2022-12-13 20:40:23
??小猪猪??：回复韦老师 老师请看图片中的会计科目
2022-12-13 20:56:41
韦老师：回复??小猪猪??那你只能计入应付利润科目了
2022-12-13 21:18:22
??小猪猪??：回复韦老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 21:48:19
韦老师：回复??小猪猪??不客气，满意请给五星好评哦谢谢！
2022-12-13 22:00:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 苏苏12345 发表的提问：
年底未分配利润要结转到本年利润吗？未分配利润怎么处理
你好，是本年利润结转到利润分配 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录 未分配利润可以弥补亏损，对外分配
22楼
2022-12-13 17:12:55
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苏苏12345：回复邹老师 每个月都要做吗？
2022-12-13 17:34:03
苏苏12345：回复邹老师 还是一年做一次啊？
2022-12-13 17:50:56
邹老师：回复苏苏12345你好，可以年底一次性做这个结转分录
2022-12-13 18:02:37
苏苏12345：回复邹老师 如果赚钱就是借本年利润贷利润分配吗
2022-12-13 18:26:50
邹老师：回复苏苏12345你好，是的，盈利的情况下是这样结转
2022-12-13 18:42:17
苏苏12345：回复邹老师 请问一下圣诞用品记入哪个会计科目明细
2022-12-13 19:09:11
邹老师：回复苏苏12345你好，可以计入管理费用——其他
2022-12-13 19:25:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Amber. 发表的提问：
企业对于以前年度内部交易形成的固定资产，以前年度提取的累计折旧中由于未实现内部销售利润而多计提的数字，在本期编制合并会计报表进行抵消处理时，应当是借:未分配利润-年初，贷:管理费用， 还是借:固定资产-累计折旧，贷:未分配利润-年初。
借：固定资产～累计折旧 贷：未分配利润
23楼
2022-12-13 17:39:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
老师你好，我公司是非独立核算的总分公司，我是分公司有一个员工是总部拍下来的，他的工资为什么要挂“未分配利润”（会计分录见附件图）？我在会计学堂有哪个账套可以系统的学习总分公司账务处理呢？
同学你好 是今年付的去年的吧
24楼
2022-12-13 17:56:59
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芸豆豆：回复朴老师 是第一季度的工资
2022-12-13 18:11:04
朴老师：回复芸豆豆第一季度的那就是今年的直接做工资分录就行了
2022-12-13 18:36:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 紧张的招牌 发表的提问：
跨年度损益调整结转到未分配利润的会计分录怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 或者相反分录
25楼
2022-12-18 17:52:19
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 22年注会协议班 朱陈诚 发表的提问：
我也利润分配转到未分配利润后，怎么处理
这个是需要说具体的内容，因为利润分配也存在分配现金股利、提取法定公积金、提取法定公益金等转入未分配利润的
26楼
2022-12-18 18:06:26
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_UD0qh7uQ3tEy 发表的提问：
年末 本年利润 未分配利润 是怎么做账务处理的 未分配利润有余额吗
你好，把本年利润科目结转到未分配利润科目，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润，本年利润无余额，未分配利润有余额
27楼
2022-12-18 18:24:12
全部回复
kj_UD0qh7uQ3tEy：回复吴月柳 @吴老师：好 谢谢老师
2022-12-18 18:55:16
吴月柳：回复kj_UD0qh7uQ3tEy不客气
2022-12-18 19:14:31
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @  Sonnenlicht 发表的提问：
甲公司2019年年初未分配利润600000元,2019年度实现税后利润为3600000元,2020年4月公司 会决定按10%提取法定盈余公积,25%提取任意盈余公积:宣告分派现金股利1000000元 2020年5月,经公司股东大会决议,以盈余公积1000000元转增资本,并已办妥转增手续 2020年度甲公司亏损700000元 (1)根据以上资料，编制2020年4月进行利润分配的会计处理。(2)编制2020年5月甲公司盈余公积转增资本的会计分录。(3)编制2020年末结转亏损的会计分录，并计算未分配利润的年末金额
同学您好 1、 借 利润分配——提取法定盈余公积 360000 ——提取任意盈余公积 900000 贷 盈余公积——法定 360000 ——任意 900000 2、借 盈余公积 1000000 贷 实收资本 1000000 3、 借 利润分配——未分配利润 700000 贷 本年利润 700000 未分配利润年末金额=600000%2B3600000-360000-900000-1000000-700000=1240000
28楼
2022-12-18 18:38:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 危机的汉堡 发表的提问：
甲股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润1 500 000元，本年提取法定盈余公积150 000元，宣告发放现金股利560 000元。假定不考虑其他因素，请作出甲股份有限公司结转利润.提取盈余公积及宣告发放现金股利的会计处理。
借本年利润1500000 贷利润分配未分配利润1500000
29楼
2022-12-19 15:46:03
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暖暖老师：回复危机的汉堡借利润分配150000 贷盈余公积法定盈余公积150000
2022-12-19 16:00:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
你好，我调整了去年的一笔费用，计入利润分配未分配利润，现在资产负债表上的未分配利润不相等，怎么处理
你好是的。 你们调整了利润分配或者以前年度损益调整科目 。你们报表勾稽关系会有这个差额的 。你财务软件如果不支持你修改期初的数据。 你就记得这个差异金额就行了。 不去动报表了
30楼
2022-12-19 16:02:53
全部回复
行走在一个人的小路上：回复meizi老师 就几元钱的小金额我可以直接冲管理费用不，有没有影响，这个差异看着不舒服
2022-12-19 16:18:54
meizi老师：回复行走在一个人的小路上你好     不属于重大差错的直接冲。 你几元的直接处理了。   
2022-12-19 16:46:06
行走在一个人的小路上：回复meizi老师 好的，谢了
2022-12-19 16:59:20
meizi老师：回复行走在一个人的小路上没事的。 希望能帮到你  满意请给予评价  
2022-12-19 17:19:04
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