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未分配利润形成的会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
餐饮业每月结转收入成本后，需要作利润分配的会计处理
不用做利润分配的会计处理，如果需要分红时，再做利润分配的会计处理
106楼
2023-01-10 16:05:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优秀的小懒猪 发表的提问：
利润分配——未分配利润，除去分配股利，计提盈余公积后的会计分录怎么写
你说的是 提取盈余公积的分录吗？
107楼
2023-01-11 14:34:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 慧 发表的提问：
因年终多分配利润给了股东，账务处理可以为 借：其他应付款-XX 贷：利润分配-未分配利润，这样处理账务行吗？
你好，应当是 借：应付股利 贷：利润分配-未分配利润
108楼
2023-01-11 14:56:26
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慧：回复邹老师 嗯，老师，因调账原因，我可不可处理为：（1）借：应付股利 1720贷：利润分配-未分配利润 1720 （2）借：其他应付款-XX股东 1720 贷：应付股利1720
2023-01-11 15:26:35
邹老师：回复慧你好，如果按你的方式，第二笔也应当是其他应收款，而不是其他应付款的
2023-01-11 15:38:02
慧：回复邹老师 嗯，谢谢老师
2023-01-11 15:58:46
邹老师：回复慧不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-11 16:08:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 激情的板凳 发表的提问：
目的:练习财务成果的形成与分配业务的核算。 光明厂20X9年6月发生以下利润形成及其分配业务: (1)将无法支付的应付账款20000元予以转账。 (2)用银行存款支付罚款6 000元。 (3)没收逾期未退包装物押金4 000元。 (4)结转本月各损益类账户至本年利润账户。 (5)按25%计算应交所得税。 (6)按净利润10%提取法定盈余公积。 (7)按净利润20%向投资者分配利润。 (1)根据资料完成利润形成及其分配过程核算,编制会计分录。(2)根据会计分录，,完成T形账户的过账。
你好，学员，具体哪里不清楚
109楼
2023-01-11 15:16:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
资产负债表是平的，利润表也对了，但是未分配利润的年初数加净利润的本年累计数不等于未分配利润都期末数，应该怎么处理
您好！你这个差额是哪个科目的金额
110楼
2023-01-11 15:40:54
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 差的是未分配利润的数，这个月有涉及以前年度损益调整的
2023-01-11 16:08:05
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！以前年度损益是应该调整年初数
2023-01-11 16:27:03
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不是很明白，年初数不是都已经固定了？税务的报表里也没法改啊
2023-01-11 16:43:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
资产负债表是平的，利润表也对了，但是未分配利润的年初数加净利润的本年累计数不等于未分配利润都期末数，应该怎么处理？
同学 您好 请问您本期有没有使用以前年度损益调整科目
111楼
2023-01-11 16:02:59
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萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 差的是未分配利润的数，这个月有涉及以前年度损益调整的
2023-01-11 16:24:01
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜对的 用了以前年度损益调整科目 未分配利润的年初数加净利润的本年累计数不等于未分配利润期末数
2023-01-11 16:34:48
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 老师你看下
2023-01-11 16:47:19
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜我看了 是一个意思 资产负债表的未分配利润期初数是上年末自动转入 不能调整了 所以在期末数据里体现
2023-01-11 17:04:00
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 有以前年度损益调整的满足这个公司就可以嘛？ 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-01-11 17:14:08
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜如果分配了利润计提了盈余公积 也要减去
2023-01-11 17:42:56
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 1月份的个税申报必须和社保名单一致是吧
2023-01-11 17:55:34
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜目前还没有听说这个规定
2023-01-11 18:14:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
年底，结转本年利润到利润分配-未分配利润的会计分录 怎么写？
你好，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
112楼
2023-01-12 14:22:24
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凌飞：回复邹老师 老师，如果年底利润分配金额在借方，就做 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 如果年底利润分配金额在贷方，就做 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
2023-01-12 14:50:45
邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样处理的
2023-01-12 15:05:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小石头 发表的提问：
老师，之前年度企业在亏损，利润分配-未分配利润在借方表示，后面没有进行其他账务处理，每年都有调增，然后弥补的这部分说也不用账务处理，那账上的亏损数跟申报上的累计的亏损数岂不是一直不一致
是的，会不一致的，所以你未弥补的亏损只能你所得税汇算清缴的未弥补亏损的数据为准
113楼
2023-01-12 14:49:08
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小石头：回复辜老师 我刚才去查了一下，17年用友记账已经冲减了收入，但是他自动生成的报表里面收入没有冲减成功，冲减的时候写借方就不行，导致未分配利润是亏损的，但是报表是盈利的，而且以后的月份都是按照这个报表来申报的，这样咋调整啊
2023-01-12 15:32:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
公司未分配利润5000 现在要将利润转出，如何做会计分录呢？ 我写的:借利润分配–未分配利润 贷:应付股利–某某某
你好，可以，分配利润，:借利润分配–未分配利润 贷:应付股利–某某某
114楼
2023-01-12 15:18:01
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芸朵儿：回复庄老师 但是我的资产负债表不平呀
2023-01-12 15:44:18
芸朵儿：回复庄老师 未分配利润为0 应付股利就加了5000
2023-01-12 16:06:00
庄老师：回复芸朵儿你好，这个要详细查一下，是什么原因不符
2023-01-12 16:22:29
芸朵儿：回复庄老师 就是差这个5000
2023-01-12 16:38:25
庄老师：回复芸朵儿你好，这个5000是那个地方少了
2023-01-12 17:00:18
芸朵儿：回复庄老师 应付股利在贷方，资产负债表上面就是负数呀
2023-01-12 17:12:03
庄老师：回复芸朵儿你好，把资产负债表发给我看看
2023-01-12 17:34:42
芸朵儿：回复庄老师 就是这样的
2023-01-12 17:55:17
芸朵儿：回复庄老师 这是分录
2023-01-12 18:09:29
庄老师：回复芸朵儿你好，资产负债表两边是平的，
2023-01-12 18:20:57
芸朵儿：回复庄老师 对呀，是平的，为什么应付股利是负数呀，不应该是正数码给我
2023-01-12 18:38:03
庄老师：回复芸朵儿你好，应付股利资产负债表里没有看到数，
2023-01-12 19:01:13
芸朵儿：回复庄老师 对不起，我知道问题了，我把应收股利看成应付股利了 感谢老师
2023-01-12 19:18:46
庄老师：回复芸朵儿应该的，祝你学习快乐，
2023-01-12 19:44:54
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 哲哲 发表的提问：
资产负债表是平的，利润表也对了，但是未分配利润的年初数加净利润的本年累计数不等于未分配利润都期末数，应该怎么处理
检查一下有没有以前年度损益没有结转，损益科目方向是否都是正确的
115楼
2023-01-12 15:35:40
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哲哲：回复答疑-黄老师 我差的差额正好是未分配利润的借方余额
2023-01-12 16:16:49
哲哲：回复答疑-黄老师 11月份有以前年度损益调整
2023-01-12 16:35:38
花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ Janice 发表的提问：
年末利润分配未分配利润余额怎么处理？一直挂在账面上还是分配掉？
这个要根据股东的安排，如果实际分红了，就可以减少，如果没有分红，就一直挂在账面的
116楼
2023-01-12 16:02:59
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 马菊平 发表的提问：
老师您好，我去年九月份形成的未分配利润什么情况下形成利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润，差额1元，我没有找到问题，八月份的是对的，那肯定出在9月份
同学你好，你看看你在做分录的时候，有没有出现费用在贷方或者收入在借方的情形哈（除结转损益科目），比如利息收入，你把他做成财务费用-利息收入贷方数了
117楼
2023-01-27 15:36:35
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马菊平：回复小万老师 比如财务费用里差额是1元，我在汇算清缴里调整下就可以是吗？账上在今年里要做什么分录
2023-01-27 16:03:40
小万老师：回复马菊平首先你要先调账啊，把去年这个分录改成借方负数表示，然后报表勾稽关系就会对上，汇算清缴就不用调整了哈
2023-01-27 16:23:45
马菊平：回复小万老师 反结帐到9月就比较麻烦了
2023-01-27 16:36:34
马菊平：回复小万老师 这是利润表上没有读取到数据，还是资产负债表没有读取数据
2023-01-27 17:00:40
小万老师：回复马菊平那就不用调账了哈，直接在汇算清缴报送财务报表利润表的时候，财务费用减少1，净利润加1
2023-01-27 17:19:32
马菊平：回复小万老师 我三月份的账要做以前年度调整之类的分录吗
2023-01-27 17:35:00
小万老师：回复马菊平不用啊，你这是利润表 的取数有问题哈，调利润表就可以了。你做了这个分录，资产负债表就会变，资产负债表就不对了哈
2023-01-27 17:47:35
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
考试的时候如果利润分配-未分配利润直接写成了未分配利润给分吗
你好，不给，这样说不可以的
118楼
2023-01-27 15:59:46
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
年底盈利10，借，本年利润，贷，利润分配-未分配利润，还需要做什么账务处理吗？
你好 还需要计提盈余公积
119楼
2023-01-27 16:13:54
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春暖花开：回复答疑苏老师 老师，可以不计提，等分配的时候再计提吗？公司10月成立，合同一年期，因为预收款开票了，总的算就是不挣钱，明年就是亏损的，到明年如果亏损10，未分配利润就0了
2023-01-27 16:32:55
答疑苏老师：回复春暖花开你好 一般要求计提
2023-01-27 17:00:32
春暖花开：回复答疑苏老师 老师，计提按10%计提吗？除了这个还需要做其他的账务处理吗？
2023-01-27 17:26:09
答疑苏老师：回复春暖花开你好 是的 按百分之10计提 再不用做别的了
2023-01-27 17:42:58
春暖花开：回复答疑苏老师 老师，意思是这个提了，以后亏损了也不能拿今年的利润弥补吗？
2023-01-27 17:58:42
答疑苏老师：回复春暖花开你好 是的 是用以后年度的利润来弥补
2023-01-27 18:27:22
春暖花开：回复答疑苏老师 老师，提取盈余公积的分录这么做，谢谢老师
2023-01-27 18:39:42
答疑苏老师：回复春暖花开你好 借利润分配 贷盈余公积
2023-01-27 19:09:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菊花 发表的提问：
年度终了才做 这个分录吗？？？ 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润，每个月期末结转需要做这个账务处理吗
是的，这个分录是年末最后一笔分录。 每月不需要做这个分录，因为一般采用的是账结法。
120楼
2023-01-27 16:43:47
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