啊娟：回复邹老师 公司的未分配利润，是不是随时都可能分给股东？这个要不要交个人所得税？或者有在什么情况下才可以把未分配利润分给股东？

邹老师：回复啊娟你好，一般是年底 需要 的 弥补了以前年底亏损后还有余额就可以分配

啊娟：回复邹老师 需要交个人所得税吗？这个怎么交？分录怎样做？

邹老师：回复啊娟需要的 按分配金额的20% 由股东自行去申报，不在公司核算范围

Lu丽容：回复邹老师 那我要不要照着之前会计那样做下去呢？他每年都转到应付利润里去

邹老师：回复Lu丽容你好，这样是不对的

Lu丽容：回复邹老师 利润分配一未分配利润可以支付给股东吗?如可以，分录怎么做?要不这余额累计下来比较大

邹老师：回复Lu丽容你好，可以的 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利

Lu丽容：回复邹老师 做这笔时需计提个人所得税吗

邹老师：回复Lu丽容你好，需要的

热情的宝贝：回复暖暖老师 好的！！！谢谢老师！！！

暖暖老师：回复热情的宝贝1借营业外支出1800 贷银行存款1800

暖暖老师：回复热情的宝贝2借银行存款3000 贷应收股利3000

暖暖老师：回复热情的宝贝3借银行存款800 贷营业外收入800

暖暖老师：回复热情的宝贝4借营业外收入800 贷本年利润800

暖暖老师：回复热情的宝贝借本年利润1800 贷营业外支出1800

暖暖老师：回复热情的宝贝5本年利润总额 464000+800-1800=463000 463000*25%=115750

暖暖老师：回复热情的宝贝借所得税115750 贷应交税费应交所得税115750

暖暖老师：回复热情的宝贝借本年利润115750 贷所得税115750

暖暖老师：回复热情的宝贝6借本年利润347250 带利润总额未分配利润347250

暖暖老师：回复热情的宝贝7借利润分配34725 贷盈余公积法定盈余公积34725

暖暖老师：回复热情的宝贝8借利润分配69450 贷应付股利69450

热情的宝贝：回复暖暖老师 老师，怎么计算本月利润总额和净利润？？？

暖暖老师：回复热情的宝贝你好，本月利润就是到11月的本年利润和加上12月的

热情的宝贝：回复暖暖老师 该公司2017年年初未分配利润为40000元，计算年末未分配利润？？？

暖暖老师：回复热情的宝贝年末未分配的包括上边计提的那些项目吗？

热情的宝贝：回复暖暖老师 题目没说包不包括

暖暖老师：回复热情的宝贝那就是应该包括在内的40000%2B463000*75%

热情的宝贝：回复暖暖老师 好的！谢谢老师！！！

暖暖老师：回复热情的宝贝不客气，麻烦给予五星好评

热情的宝贝：回复暖暖老师 好的 没问题！！！

暖暖老师：回复热情的宝贝祝你学习开心愉快

热情的宝贝：回复暖暖老师 老师，第4个分录两个答案都写吗？

暖暖老师：回复热情的宝贝是的，都需要写的这里

热情的宝贝：回复暖暖老师 好的，我明白了

暖暖老师：回复热情的宝贝麻烦给予五星好评

时光：回复邹老师 本年利润在借方表示亏损吗

邹老师：回复时光你好，没有结转到利润分配——未分配利润之前，如果余额在借方表示亏损，在贷方表示盈利

时光：回复邹老师 明白了，谢谢老师

邹老师：回复时光不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

朴老师：回复卖萌可耻∩_∩第一张图片按照实际的业务数据填写就可以了，第二个也是按照实际情况填写，具体情况你应该自己了解吧

朴老师：回复卖萌可耻∩_∩一、有关项目填报说明 　　（一）行次填报 　　1.第1行“一、债务重组”：填报企业发生债务重组业务的相关金额。 　　2.第2行“其中：以非货币性资产清偿债务”：填报企业发生以非货币性资产清偿债务的债务重组业务的相关金额。 　　3.第3行“债转股”：填报企业发生债权转股权的债务重组业务的相关金额。 　　4.第4行“二、股权收购”：填报企业发生股权收购重组业务的相关金额。 　　5.第5行“其中：涉及跨境重组的股权收购”：填报企业发生涉及中国境内与境外之间、内地与港澳之间、大陆与台湾地区之间的股权收购交易重组业务的相关金额。 　　6.第6行“三、资产收购”：填报企业发生资产收购重组业务的相关金额。 　　7.第7行“其中：涉及跨境重组的资产收购”：填报企业发生涉及中国境内与境外之间、内地与港澳之间、大陆与台湾地区之间的资产收购交易重组业务的相关金额。 　　8.第8行“四、企业合并”：填报第9行和第10行的合计金额。 　　9.第9行“（一）同一控制下企业合并”：填报企业发生同一控制下企业合并重组业务的相关金额。 　　10.第10行“（二）非同一控制下企业合并”：填报企业发生非同一控制下企业合并重组业务的相关金额。 　　11.第11行“五、企业分立”：填报企业发生非同一控制下企业分立重组业务的相关金额。 　　12.第12行“六、非货币性资产对外投资”：填报企业发生非货币性资产对外投资的相关金额，符合《财政部国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税〔2014〕116号）和《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第33号）规定执行递延纳税政策的填写“特殊性税务处理（递延纳税）”相关列次。 　　13.第13行“七、技术入股”：填报企业以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付对价全部为股票（权）的技术入股业务的相关金额，符合《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）、《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第62号）规定适用递延纳税政策的填写“特殊性税务处理（递延纳税）”相关列次。 　　14.第14行“八、股权划转、资产划转”：填报企业发生资产（股权）划转业务的相关金额。 　　（二）列次填报 　　本表数据栏设置“一般性税务处理”“特殊性税务处理（递延纳税）”两大栏次，纳税人应根据企业重组所适用的税务处理办法，分别按照企业重组类型进行累计填报，损失以“-”号填列。 　　1.第1列“一般性税务处理-账载金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，会计核算确认的企业损益金额。 　　2.第2列“一般性税务处理-税收金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）。 　　3.第3列“一般性税务处理-纳税调整金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）与会计核算确认的损益金额的差。为第2-1列的余额。 　　4.第4列“特殊性税务处理（递延纳税）-账载金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，会计核算确认的损益金额。 　　5.第5列“特殊性税务处理（递延纳税）-税收金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）。 　　6.第6列“特殊性税务处理（递延纳税）-纳税调整金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）与会计核算确认的损益金额的差额。为第5-4列的余额。 　　7.第7列“纳税调整金额”：填报第3%2B6列的合计金额。

平：回复小云老师 留着股东变更就要交个税，是吗

小云老师：回复平不管留不留股东转让股权都要交个税

平：回复小云老师 只要利润表利润为正常，未分配利润就显示正数，股东变更就要交个税是吗？

小云老师：回复平是的，股东变更要交个税

平：回复小云老师 如果是注销公司，未分配利润有余额，要交税吗

小云老师：回复平如果是注销公司，未分配利润有余额，要交税

答疑苏老师：回复Lazy cat你好 是还有余额的话 可以一直挂未分配利润

Lazy cat：回复答疑苏老师 我不分配给股东，可以直接提盈余公积后一直挂起吗？前年的我没有盈余公积没有提，现在可以补提吗？谢谢

答疑苏老师：回复Lazy cat你好 可以一直挂 没计提的盈余公积可以补提