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未分配利润形成的会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 复杂的香氛 发表的提问：
利润分配——提取法定盈余公积，结转至利润分配——未分配利润的会计分录为什么借方记利润分配——未分配利润？？？
你好 你计提盈余公积做 ：借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。2、年末，将利润分配账户下的其他明细账户余额结转的会计分录，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配—提取法定盈余公积。
46楼
2022-12-22 16:41:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，请问对去年少结转了300多成本，直接调了未分配利润，资产负债表里未分配利润=利润表利润总额+年初未分配利润+少结转成本，就差了那300多，怎么处理
您这个公式里面还要再减去这个补结转的成本300
47楼
2022-12-23 15:49:22
全部回复
多d少s：回复张艳老师 对的，张老师！如果涉及到以前年度损益调整，小企业会计准则，资产负债表和利润表的勾稽关系是不是就存在这个调整的差额？
2022-12-23 16:11:52
多d少s：回复张艳老师 现在所得税汇算清缴没有结束，是不是可以直接调整财务报表年报数据，今年季报正常做就可以了？
2022-12-23 16:25:16
张艳老师：回复多d少s对的，张老师！如果涉及到以前年度损益调整，小企业会计准则，资产负债表和利润表的勾稽关系是不是就存在这个调整的差额？----是的，就含有这个以前年度损益调整的金额了。不是单纯的直接用期初%2B利润表净利润的数字关系了。
2022-12-23 16:39:47
多d少s：回复张艳老师 嗯嗯，明白了，谢谢张老师！
2022-12-23 16:59:39
张艳老师：回复多d少s现在所得税汇算清缴没有结束，是不是可以直接调整财务报表年报数据，今年季报正常做就可以了？----可以调年报数的。因为汇算清缴还没有结束。
2022-12-23 17:13:54
张艳老师：回复多d少s不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-23 17:31:41
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 迷路的皮带 发表的提问：
所得税多计提后转到利润分配-未分配里面后当月的资产负债表期末未分配利润-期初的不等于利润表里面的净利润怎么处理？
你不结转之前没问题 吗，同学
48楼
2022-12-23 16:05:29
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迷路的皮带：回复武老师 没结转之前勾稽关系是正确的，汇算清缴后不对差额就是多计提的所得税
2022-12-23 16:42:05
武老师：回复迷路的皮带那你这个去税务局申请退税就可以了，同学
2022-12-23 17:10:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
账务处理里面的本年利润结转利润分配_未分配利润 是不是就是净利润
您好！你可以这样理解。但是需要说明的是，他只是未分配的部分。净利润比如有100万，但是分配了20万，那么未分配部分就是80万。
49楼
2022-12-23 16:12:11
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的疯子 发表的提问：
年末的时候有未分配利润，年初的时候就应该做利润分配的账务处理，但是如果年末的未分配利润是亏损的，这个应该怎么做啊？
一样转到利润分配--未分配利润里面，只是是负已而
50楼
2022-12-23 16:21:36
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 枫 发表的提问：
注销公司，有盈余公积，但是未分配利润是负数的，盈余公积这个科目的余额要怎么进行会计处理，股东要交个税吗？
你好，股东不需要缴纳个税。亏损的还叫什么啊
51楼
2022-12-23 16:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 超级的自行车 发表的提问：
未分配利润怎么处理呢？
你好，你单位是什么情况需要做未分配利润的处理呢？
52楼
2022-12-24 15:41:42
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超级的自行车：回复邹老师 我见未分配利润太大了
2022-12-24 16:11:16
超级的自行车：回复邹老师 看看怎么分配呢？
2022-12-24 16:37:54
邹老师：回复超级的自行车你好，可以根据单位股东会决议情况，对未分配利润进行分配的
2022-12-24 16:48:42
超级的自行车：回复邹老师 可以不分配吗？
2022-12-24 17:14:49
邹老师：回复超级的自行车你好，可以分配，也可以暂时不分配的
2022-12-24 17:38:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
预付利润分配的会计分录如何处理
你好，是做出利润分配决定，只是款项还没有分配出去的意思吗？
53楼
2022-12-24 16:06:56
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同舟之情：回复邹老师 已经分配出去了
2022-12-24 16:27:12
邹老师：回复同舟之情你好，分配了做这个分录 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
2022-12-24 16:53:51
同舟之情：回复邹老师 应付股利属于权益类科目吗
2022-12-24 17:15:37
邹老师：回复同舟之情你好，不属于，属于负债科目
2022-12-24 17:29:59
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 2.20 发表的提问：
未 分配 利 润 包 括 什么 ？ 可 供 分 配 利 润 和 可供 所 有 者 分 配 的 利 润 。这 三 个 该 怎样 区 分 ？ 后 两 者 好 区分 ， 未 分 配 利 润 和 可 供 分 配 者 分 配 的利 润 怎 么 区 别 ？ 宣 告分 配 股 利 不 需要 做 账务 处 理 。 宣 告 分 配 时 需 要 做 处理对不？
本年的净利润分配后形成未分配利润，累计在未分配利润报表项目中 可供分配利润=本年净利润+上期报表累计的未分配利润 可供股东分配利润=可供分配利润-本期提取的盈余公积 宣告分配股利 借：利润分配—应付现金股利或利润 贷：应付股利
54楼
2022-12-24 16:17:37
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ lion 发表的提问：
以前年度损益调整 80.8 造成 资产负债表的未分配利润期初+利润表的净利润 不等于 资产负债表的未分配利润期末 怎么处理？？
你好，这个是正常的，不用调整什么，。可以说大部分企业都是不直接相等的，
55楼
2022-12-24 16:24:24
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 2.20 发表的提问：
未分配利润包括什么？可供分配利润和可供所有者分配的利润。这三个该怎样区分？后两者好区分，未分配利润和可供分配者分配的利润怎么区别？宣告分配股利不需要做账务处理。宣告分配时需要做处理对不？
本年的净利润分配后形成未分配利润，累计在未分配利润报表项目中 可供分配利润=本年净利润+上期报表累计的未分配利润 可供股东分配利润=可供分配利润-本期提取的盈余公积 宣告分配股利 借：利润分配—应付现金股利或利润  贷：应付股利
56楼
2022-12-24 16:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师年末将本年利润结转到利潤分配-未分配利潤裡面，那利润分配-未分配利润最后怎么处理，分录怎么做
你好，利润分配-未分配利就是最终的科目，不需要再结转到哪里的
57楼
2022-12-25 15:11:06
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祁林飞：回复邹老师 那我把未分配的利润分配给股东怎么做分录
2022-12-25 15:39:56
邹老师：回复祁林飞你好 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款
2022-12-25 16:01:38
祁林飞：回复邹老师 第三个分录是实际发放我知道，第一个分录和第二个分录有点疑惑，是什么意思
2022-12-25 16:15:48
邹老师：回复祁林飞你好 从未分配利润结转到应付股利明细，借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 宣告分配利润，借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 实际支付股利，借；应付股利 ， 贷；银行存款
2022-12-25 16:26:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
未分配利润怎样处理才合理
你好，是盈利的吗？
58楼
2022-12-25 15:31:51
全部回复
杨阳：回复郭老师 是的
2022-12-25 15:47:42
郭老师：回复杨阳交完利润之后，计提法定盈余公积，然后分红就可以。
2022-12-25 16:17:30
郭老师：回复杨阳交完所得税之后不是利润。
2022-12-25 16:35:16
杨阳：回复郭老师 没有明白，能不能直接转入实收资本中去呢
2022-12-25 17:04:06
郭老师：回复杨阳可以转，但是需要交个税的。
2022-12-25 17:34:00
郭老师：回复杨阳如果你们是有限公司。
2022-12-25 17:59:36
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 重要的口红 发表的提问：
公司有未分配利润40万,转让百分之六十的股权,并按40万的百分之六十部分24万,缴纳了百分之二十的个人所得税,这样会计怎么处理,分录怎么写?未分配利润要不要做分配利润会计分录?
股权变更，借实收资本-A贷实收资本-B。其他不涉及
59楼
2022-12-25 15:50:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
本年利润和未分配利润区别，前会计做的未分配利润，那收入转什么
您好，本年利润是损益类科目结转的最终科目，利润分配是本年利润结转的科目，您的收入转入本年利润科目。
60楼
2022-12-25 16:19:55
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