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未分配利润形成的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 深情的大炮 发表的提问：
老师，请问年底净利润为正数，做借本年利润，贷未分配利润，之后未分配利润仍然为负数，这样还需要做其他会计分录吗，还是说做完这一步全年账务处理就结束了？
你好，根据你描述（之后未分配利润仍然为负数），这种情况只需要做就结转本年利润到利润分配——未分配利润的分录就结束了
31楼
2022-12-19 16:20:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
利润分配——未分配利润为借方，后面分录怎么处理
你好，如果利润 分配——未分配利润年末为借方余额。表示累计未弥补的亏损，不用处理。
32楼
2022-12-19 16:35:46
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春华秋实：回复立红老师 我是在4月份汇算清缴时做的分录，怎么处理
2022-12-19 17:05:13
春华秋实：回复立红老师 你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2022-12-19 17:20:45
立红老师：回复春华秋实你好，这个直接计入未分配利润的借方，不用做处理了。
2022-12-19 17:41:47
春华秋实：回复立红老师 那年终呢
2022-12-19 17:57:12
立红老师：回复春华秋实你好，年终时未分配利润是可以有余额的，借方余额是未弥补的亏损，不用处理。
2022-12-19 18:14:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大宝 发表的提问：
在快账软件做利润分配时 借：利润分配—应付利润 贷：应付股利 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付利润 借：应付股利 贷：银行存款 但是在结转损益时，这块内容不会自动结转，资产负债表的未分配利润不等于未分配利润期初数+本年利润的累计数，这个要如何处理
你存在分红，，资产负债表的未分配利润等于未分配利润期初数+本年利润的累计数—分红款
33楼
2022-12-19 16:47:59
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大宝：回复辜老师 那如果存在以前年度损益调整 资产负债表的未分配利润等于未分配利润期初数+本年利润累计数—（+）以前年度损益调整
2022-12-19 17:06:41
辜老师：回复大宝是的，有以前年度损益调整 ，要考虑以前年度损益调整 的金额
2022-12-19 17:29:51
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 蓝色康乃馨 发表的提问：
其他应付款冲减本年利润形成未分配利润可行吗？
你好，这个是不行的，不可以的
34楼
2022-12-20 15:27:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蔡辉 发表的提问：
请问，个人股权转让与未分配的利润的关系是怎么样的？个人股权转让之前的未分配利润如何处理？和个人股权转让之后的未分配利润如何处理？麻烦详细解答涉及到的会计分录，谢谢老师！
个人转让股权的时候，对于享受股权期间实现的利润，转让股权的时候未分配需要按20%缴纳个税。 借，利润分配 贷，应付股利 应交税费～个税 你需要提存出来，代扣处理
35楼
2022-12-20 15:39:28
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 楠 发表的提问：
查看报表有一个待处理财产损益，以前会计给转成本年利润，未分配利润里，形成利润，在企业所得税汇算清缴中怎么填？需要调增，做成营业外收入吗？》还有坏账准备也转成利润了
1.待处理财产损益转为本年利润了，汇算清缴需要在营业外收入体现。 2.原来确认的坏账准备收回了，冲减原来的坏账准备，增加的是营业利润。
36楼
2022-12-20 16:02:16
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楠：回复罗老师 坏账准备在汇算清缴中在什么中体现啊？ 是主营业务收入还是营业外收入？
2022-12-20 16:26:46
罗老师：回复楠a100000表的资产减值损失中体现
2022-12-20 16:43:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ ? 发表的提问：
年末本年利润科目余额未结转至利润分配 在新的会计年度要如何处理
去年末都结转了新的会计年度不用做了
37楼
2022-12-20 16:18:18
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?：回复朴老师 年末忘记结转了 本年利润还有余额 没有结转到未分配利润科目
2022-12-20 16:49:46
朴老师：回复?反结账回去结转的哦
2022-12-20 17:14:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张先生 发表的提问：
老师你好，小企业会计准则里取消了以前年度损益调整这个科目，如果发生以前年度调整事项是直接冲减利润分配-未分配利润么？1、如果以前少计费用，借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 2、如果以前少计成本 借：主营业务成本 贷：利润分配-未分配利润 这种处理方法正确么？主营业务成本直接影响当期损益？
2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。
38楼
2022-12-20 16:44:59
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张先生：回复文老师 老师的意思是 即使有上年的调整项目 直接 借：管理费用 贷：库存现金 ？还是直接冲减利润分配-未分配利润？借：利润分配-未分配利润 贷：库存现金 如果需要调整上年多计成本或者少计成本的话 直接以本期成本承担 借：主营业务成本 贷：利润分配-未分配利润 这样处理可以么？
2022-12-20 17:34:09
文老师：回复张先生对，进当期损益
2022-12-20 18:02:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
未分配利润怎么处理
年终工厂有剩余利润，这个利润下在账面上的什么地方 ，不分配，怎么把帐做平？谢谢了！
39楼
2022-12-21 16:01:40
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邹老师：回复爱笑的流沙利润分配-未分配利润 账一致是平的，如果分配就转到应付利润，如果不分配就不用进行账务处理
2022-12-21 16:20:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 张玲 发表的提问：
明细账利润分配，未分配利润有余额，怎么处理？
你好，这个本来就会有余额，是正常的
40楼
2022-12-21 16:14:29
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
所得税多计提后转到利润分配-未分配里面后当月的资产负债表期末未分配利润-期初的不等于利润表里面的净利润怎么处理？
你好，所得税怎么多计提了。年底转未分配利润。
41楼
2022-12-21 16:41:59
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〆、______M. ઇଓ：回复月月老师 是前面一会计年前多计提了 汇算清缴时发现，然后调以前年度损益转未分配利 导致资产负债表于利润表的勾稽关系对不上怎么处理
2022-12-21 17:11:12
月月老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，没关系的，未分配利润正好相差以前年度损益调整。
2022-12-21 17:24:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 文11 发表的提问：
老师，12月刚成立的公司。年末本年利润亏损。不需要在做其他处理。 除非是本年利润赚了，在从本年利润转利润分配-未分配利润。未分配利润在提取盈余公积和分配股东利润。
亏损的，需要把本年利润借还到利润分配 借本年利润负数 贷利润分配负数 做到这一步就可以
42楼
2022-12-22 15:14:10
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，请问对去年少结转了300多成本，直接调了未分配利润，资产负债表里未分配利润=利润表利润总额+年初未分配利润+少结转成本，就差了那300多，怎么处理
你好同学 你这个结转这个也转入进去就好了。你这样，300直接调本年利润就可以
43楼
2022-12-22 15:37:38
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多d少s：回复何江何老师 不是调未分配利润吗？怎么可以调本年利润了哈？
2022-12-22 16:07:52
何江何老师：回复多d少s我知道要调未分配利润的，但是你调不平，因为这个是调的年初数，你的金额不大，300元，就可以调本年利润这样划算。
2022-12-22 16:31:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ mark 发表的提问：
年终利润分配—未分配利润借方有余额，以前年度工资少计提，可以用借：利润分配—未分配利润 贷：应付工资—应付职工薪 酬来处理么
可以的，可以这么做的。
44楼
2022-12-22 15:53:12
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
利润分配未分配利润需要结转么？账务处理是怎么样的？
你好，未分配利润是不需要结转的，本年利润要结转到未分配利润。
45楼
2022-12-22 16:17:55
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♡相濡以沫~娟♡：回复月月老师 那不能结转我的资产负债表显示不平，是为什么中间差额刚刚好是未分配利润那个数字
2022-12-22 16:42:04
月月老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，刚好差以前年度损益调整，没事的。
2022-12-22 17:09:38
♡相濡以沫~娟♡：回复月月老师 不是以前年度损益调整里面不能有余额的么？
2022-12-22 17:37:33
月月老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，是的都结转到利润分配了。
2022-12-22 18:04:44
♡相濡以沫~娟♡：回复月月老师 那怎么科目余额表的显示没有贷方余额的？所以资产负债表不平
2022-12-22 18:19:51
月月老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，科目余额表以前年度损益调整余额为0，资产负债表利润分配相差还有个以前年度损益调整。
2022-12-22 18:32:20
♡相濡以沫~娟♡：回复月月老师 老师没懂你说的意思？
2022-12-22 18:54:11
月月老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，以前年度损益调整科目余额表为0。
2022-12-22 19:18:56
♡相濡以沫~娟♡：回复月月老师 是怎么为0的账务处理分录怎么做？
2022-12-22 19:31:51
月月老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，你是什么业务发生的以前年度损益调整。
2022-12-22 19:54:05
♡相濡以沫~娟♡：回复月月老师 老师，是你说的以前损益调整，我就问你怎么用这个科目？我一直问你的是利润分配未分配利润有借方余额没有贷方发生额，
2022-12-22 20:16:22
月月老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，利润分配-未分配利润余额是不为零的，借方余额代表的是亏损。
2022-12-22 20:28:42
♡相濡以沫~娟♡：回复月月老师 老师我是提取本季度利润，请问提取支付结转本季度利润的账务处理该怎么做？
2022-12-22 20:58:22
月月老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，月末不需要处理，损益类科目结转到本年利润就行了，年末才需要把本年利润结转到未分配利润。 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-22 21:17:52
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