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结转本年净利润的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 梦的边缘 发表的提问：
老师好，下面的试算平衡表，麻烦老师给我说一下怎么结转本年利润，分录怎么做，谢谢！
一、先结转收入: 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金: 借:本年利润 贷:主营业务成本 税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 三、结转投资收益: 净收益的: 借:投资收益 贷:本年利润 净损失的: 借:本年利润 贷:投资收益 四、年度结转利润分配: 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 如果是亏损: 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
196楼
2023-02-24 13:49:59
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梦的边缘：回复紫藤老师 老师您看一下我的这个表
2023-02-24 14:10:29
梦的边缘：回复紫藤老师 我这样做对不对
2023-02-24 14:29:46
紫藤老师：回复梦的边缘你好，这些可以自动转账的
2023-02-24 14:46:18
梦的边缘：回复紫藤老师 上一年的利润分配减不减
2023-02-24 15:13:46
紫藤老师：回复梦的边缘上一年的利润分配不减
2023-02-24 15:24:31
梦的边缘：回复紫藤老师 本年利润也可以自动转吗
2023-02-24 15:51:56
紫藤老师：回复梦的边缘本年利润也可以自动转
2023-02-24 16:04:01
梦的边缘：回复紫藤老师 怎么转呀，您看我上面那个分录做的对不对
2023-02-24 16:20:04
紫藤老师：回复梦的边缘你的分录是对的，你可以设置自动转账模板的
2023-02-24 16:33:04
梦的边缘：回复紫藤老师 老师，我用的是金蝶软件，可以设置吗？怎么设置
2023-02-24 16:56:58
紫藤老师：回复梦的边缘有个转账模板的 你问问售后老师给你
2023-02-24 17:08:06
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 阳光 发表的提问：
年末做一笔本年利润结转到利润分配，是12月本年利润结转完，看全年本年利润余额多少在做分录，还是先做本年利润结转到利润分配，在做12月本年利润结转呢
你好！ 是先把12月本年利润转完，再转整个本年利润。
197楼
2023-02-24 14:05:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
年底结转未分配利润时，就是这个分录，借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 的摘要 1、利润结转 2、结转本年利润 3、年度结转利润分配 4、结转本年度盈利额 这4个摘要哪个更合适？
一般都是，结转本年利润
198楼
2023-02-24 14:25:03
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
盈利的年终结转分录怎么做。是转利润表的利润总额，还是净利润
看本年利润余额 借本年利润贷利润分配
199楼
2023-02-24 14:47:59
全部回复
初雪❄️：回复答疑郭老师 老师我 看本年利润的余额比利润表面净利润的上的总额多了一分钱？这个怎么转老师
2023-02-24 15:16:53
答疑郭老师：回复初雪❄️按本年利润年末余额结转
2023-02-24 15:45:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
结转本年利润的会计分录要不要根据丁字账户？
您好！您不太熟的时候可以用丁字账户，以后熟悉了，可以不用了。
200楼
2023-02-27 13:56:18
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闫杰：回复宋生老师 科目汇总表是在会计凭证做完后做还是在其他什么时候做？
2023-02-27 14:20:58
闫杰：回复宋生老师 结转本年利润的会计分录是根据科目汇总表上的收入和费用的数据做吗？
2023-02-27 14:33:51
闫杰：回复宋生老师 科目汇总表是不是根据每个月所有凭证填写的？
2023-02-27 15:01:04
闫杰：回复宋生老师 有人能回答我吗？
2023-02-27 15:23:38
宋生老师：回复闫杰您好！是在凭证做完之后填写的。
2023-02-27 15:46:26
闫杰：回复宋生老师 每个月月底结转成本 费用的会计分录上的数据要不要填在科目汇总表上？
2023-02-27 16:11:44
宋生老师：回复闫杰您好！一般要填在汇总表上。
2023-02-27 16:29:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
（4） 公司全年实现的净利润为1000000元，年终将本年实现的净利润转入“利润分配——未分配利润”账户。要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
您好 借：本年利润 1000000 贷：利润分配——未分配利润 1000000
201楼
2023-02-27 14:08:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大气的帽子 发表的提问：
1.某公司所得税率25％，2018年初“利润分配——未分配利润”借方余额为100 000元（为企业上年发生的亏损）：（1）本年实现税前利润700 000元。（2）年终，按净利润的10％、20％的比例提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。要求: 计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额；编制计算并结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。
同学你好 所得税700000*25%=175000 净利润 =700000-175000 年末未分配利润 =100000加上700000减175000减（700000-175000）*（10%加上20%） 借，所得税费用175000 贷，应交税费一 应交所得税175000 借，本年利润 175000 贷，所得税费用175000 借，本年利润 700000-175000 贷，利润 分配一未分配利润 借，利润 分配一提取法定盈余公积 贷，盈余公积 借，利润分配一应付现金股利 贷，应付股利
202楼
2023-02-27 14:18:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 不安的蚂蚁 发表的提问：
“本年利润分配的结转”是指的结转利润分配的分录吗？
你好，是指本年利润结转到利润分配——未分配利润的分录
203楼
2023-02-27 14:38:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师，我想问怎么做结转本年未分配利润的会计分录
您的意思是年末如何结转本年利润科目的期末余额对吗？
204楼
2023-02-28 13:55:52
全部回复
123456：回复方亮老师 是的
2023-02-28 14:24:22
方亮老师：回复123456如果本年利润是借方余额，分录如下； 借；利润分配-未分配利润 贷；本年利润 如果本年利润是贷方余额，分录如下； 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润
2023-02-28 14:48:36
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 美好未来 发表的提问：
老师您好！请问一下本年利润怎么结转利润分配未分配利润，这个数是利润表上本年累计的净利润吗？
你好，是的就是净利润！借本年利润 贷利润分配未分配利润 看你是亏损还是盈利，方向相反就可以了
205楼
2023-02-28 14:01:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 蓝珍 发表的提问：
利润表期末利润是-139805，结转本年利润时是，借：利润分配-未分配利润139805。贷：本年利润139805。是这样子做会计分录吗？
同学 您好 分录书写正确
206楼
2023-02-28 14:09:09
全部回复
蓝珍：回复bamboo老师 老师，需要看科目余额表的本年利润后再做“结转本年利润”这个分录吗？
2023-02-28 14:22:38
bamboo老师：回复蓝珍是的 根据科目余额表的本年利润累计余额结转
2023-02-28 14:41:30
蓝珍：回复bamboo老师 老师，如果科目余额表本年利润在借方，和本年利润在贷方。这结转本年利润的两个会计分录分别怎么转出呀？
2023-02-28 15:09:35
bamboo老师：回复蓝珍如果盈利 贷方余额 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损 借方余额 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-02-28 15:22:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Curi 发表的提问：
老师，每个月发生的管理费用都要结转到本年利润么？结转到本年利润就算完事了么？用不用涉及到本年利润--未分配利润科目，从费用结转到分配详细的会计分录怎么写呢？
你好，是的，是的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润
207楼
2023-02-28 14:35:59
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Curi：回复邹老师 借：本年利润 贷：管理费用； 借：本年利润--未分配利润 贷：本年利润。 是这样么？然后月末把未分配利润的数填到财务报表未分配利润的位置？
2023-02-28 14:52:17
邹老师：回复Curi是的 是的
2023-02-28 15:13:48
Curi：回复邹老师 总公司给分公司下发的用于分公司行政开销的钱应该记到什么会计科目？分公司收到钱怎么写会计分录？
2023-02-28 15:30:44
邹老师：回复Curi借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-02-28 15:48:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 薪然 发表的提问：
年末提取法定公积金后 结转本年利润到未分配利润 是结转净利润吗？
您先将净利润由“本年利润”结转“利润分配”，然后再作分配、处理。
208楼
2023-03-01 13:50:34
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
下年底 就是现在12月底 会计都要干什么 别人说要结转本年利润 但这个不是每个月都结转过了吗 还有其他要做的事情吗？
要把本年利润结转到利润分配，本年利润年底无余额
209楼
2023-03-01 14:02:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ つ 发表的提问：
老师。您好，我刚接这家单位，上个会计在去年年底没有结转本年利润，去年的账又返不回去，我现在咋做啊？
现在补上就可以在这个月。
210楼
2023-03-01 14:11:49
全部回复
つ：回复郭老师 去年的可以补到今年的这个月里面吗？
2023-03-01 14:35:02
郭老师：回复つ你好，可以的，可以的。
2023-03-01 14:52:01
つ：回复郭老师 好的 非常感谢老师的解答
2023-03-01 15:06:03
郭老师：回复つ不用客气，工作愉快。
2023-03-01 15:26:03
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