庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

做最好的me：回复maize老师 老师好！未分配利润–6327.31元，这个不用结转吗，麻烦老师指导

maize老师：回复做最好的me不需要未分配是亏损不再结转

做最好的me：回复maize老师 这个月只开了进项：没有销项：月底如何结转

maize老师：回复做最好的me借销项税额 转出未交增值税， 贷进项税额

maize老师：回复做最好的me没有销项税额，那就做借转出未交增值税， 贷进项税额

85603874：回复小黎老师 那年末把本年利润结转到利润分配里面就只是发生的财务费用呀，影响报表吗？

小黎老师：回复85603874你好，这个结转财务费用到本年利润是影响报表的

85603874：回复小黎老师 那现在把财务费用直接转工程施工里面核算，怎么调账？这样就不要转本年利润不会影响报表了

小黎老师：回复85603874您好，这个财务费用是没有理由转入工程施工的

85603874：回复小黎老师 哦，那没有收入账，利润表是亏损的数字没关系吧？

小黎老师：回复85603874你好，利润表亏损没有关系的

现实的白羊：回复xuexiu0227 本年利润余额在借方说明亏损，做资产负债表时，为分配利润就该写成负数对吗，这样的话，它们之间，不需要有个结转利润分配的凭证吗？

xuexiu0227：回复现实的白羊利润分配是年底才一次性结转的，不用每月结转

浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！

李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录

天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊

邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录

执子之手：回复 请老师提供一下本年利润亏损在结转从哪个方向结转，并写一下正确分录，谢谢老师。

：回复执子之手@执子之手:学员你好，将本期的损益类科目的发生额都结转到本年利润，本年利润是损益类科目倒挤出来的金额。

风吹咏柳：回复邹老师 可我为什么结转到的却是利润总额的数据呢？

邹老师：回复风吹咏柳你好，亏损的情况下（因为这个时候利润总额与净利润是相同 的金额 ）

风吹咏柳：回复邹老师 我们是盈利不是亏损

邹老师：回复风吹咏柳你好，是盈利，就是按净利润结转，而不是利润总额

风吹咏柳：回复邹老师 可我结转完了本年利润是0啊，这就说明是对的啊

邹老师：回复风吹咏柳你好，能提供一下你单位的利润总额，所得税费用，净利润，以及你结转本年利润的分录金额分别是多少吗

风吹咏柳：回复邹老师 利润总额2,629,726.80，所得税费用191,832.71，净利润2,437,894.09，结转本年利润2,629,726.80

邹老师：回复风吹咏柳你好，净利润2,437,894.09，结转本年利润2,629,726.80，那结转之后本年利润是负数2,629,726.80—2,437,894.09，根本不会结平的 

风吹咏柳：回复邹老师 你看确实是平了

邹老师：回复风吹咏柳你好 净利润 2,437,894.09 借：主营业务收入，其他业务收入等科目 贷：主营业务成本，管理费用等科目，所得税费用 本年利润  2,437,894.09 结转本年利润 借：本年利润  2,629,726.80 贷：利润分配—未分配利润 2,629,726.80 就这两个分录，你自己看一下，平了吗，本年利润余额根本平不了

风吹咏柳：回复邹老师 确实平了啊，我截图你也看到了这个数据是平的

邹老师：回复风吹咏柳我不知道你是如何平的，根据你提供的信息，我做了分录，根本不平啊

风吹咏柳：回复邹老师 那我为什么会平了呢，能麻烦判断一下 吗

邹老师：回复风吹咏柳你好，可能的情况有 1，你描述的数据有误，净利润是2,629,726.80，而不是2,437,894.09 2，你根本没有计提所得税费用，或者计提了所得税费用，计提的所得税费用没结转到本年利润

风吹咏柳：回复邹老师 这是软件自动结转损益的分录，我也截你看下，麻烦诊断下

邹老师：回复风吹咏柳请看你前后描述，二者数据根本不一致

风吹咏柳：回复邹老师 一个是累计年数一个是这个季度数的，本年利润不是应该结的是一年的累计数据吗

邹老师：回复风吹咏柳你好 本年利润是应该结的是一年的累计数据 （是针对这个回复有什么疑问吗） 该回复的，我已经回复了 利润总额2,629,726.80，所得税费用191,832.71，净利润2,437,894.09，结转本年利润2,629,726.80（麻烦你提供一下这几个分录，包括具体的数据）

风吹咏柳：回复邹老师 那能麻烦帮我结转一下吗，这个本年利润数据

邹老师：回复风吹咏柳你好 净利润 2,437,894.09 借：主营业务收入，其他业务收入等科目 贷：主营业务成本，管理费用等科目，所得税费用 本年利润  2,437,894.09 结转本年利润 借：本年利润  2,629,726.80 贷：利润分配—未分配利润 2,629,726.80 我已经结转了，不平啊 你说是平的，麻烦你按我上面的模式做一下结转损益，结转本年利润的两个分录（我好看出你是如何做到平的）

吹吹风：回复maize老师 老师我发错了，是为什么软件做账最后结转会产生两个结转本年利润的分录，一个本年利润在借方，一个本年利润在贷方

maize老师：回复吹吹风你截图看看，是不是损益科目这个结转产生2个？一个是结转收入，一个是结转成本和费用，需要具体看你说那个

吹吹风：回复maize老师 老师你看得到图片吗，我这边聊天框没显示

吹吹风：回复maize老师 现在看到了

maize老师：回复吹吹风这个做一个就可以，你这个是不是以前年度没有结转，才做2个？你去看下明细看看，18年本年利润，

吹吹风：回复maize老师 从19年11月开始做账的

maize老师：回复吹吹风那你去看下，是不是本年利润累计是是分开结转的，借方和贷方，这个实务中是做一笔就可以，

吹吹风：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复吹吹风实务中一般是直接取本年利润期末余额做一笔结转分录