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进项税大于销项税会计处理
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末是否需要做账务处理?
你好 严格来说，要做的，但是我自己是没有做的
226楼
2023-03-01 14:32:59
全部回复
鸿鸿：回复王超老师 如果要做的话，分录怎么写呢？
2023-03-01 15:05:59
王超老师：回复鸿鸿借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
2023-03-01 15:34:43
鸿鸿：回复王超老师 看不懂哦
2023-03-01 16:04:40
王超老师：回复鸿鸿这个是进项税额大于销项税额的分录
2023-03-01 16:23:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
本期进项大于销项，这个税期末到申报完税怎么做账务处理
你好，进项大于销项，是不需要账务处理的。
227楼
2023-03-02 13:33:11
全部回复
softbutbrave：回复月月老师 老师，不应该要做账务处理吗 转为留底税。
2023-03-02 14:18:23
月月老师：回复softbutbrave你好，是的，年末做一次就行，月末不需要做。
2023-03-02 14:32:15
softbutbrave：回复月月老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 14:56:41
月月老师：回复softbutbrave不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-02 15:21:06
softbutbrave：回复月月老师 老师，还是想继续问呢 就上面的问题，年末怎么做账务处理呢
2023-03-02 15:35:03
月月老师：回复softbutbrave你好 借：应交税金-增值税 销项税额 贷：应交税金-增值税 进项税额 应交税金-增值税 已交税金 应交税金-增值税 转出未交增值税 借：应交税金-增值税 转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2023-03-02 15:48:02
softbutbrave：回复月月老师 好的谢谢老师
2023-03-02 16:12:41
月月老师：回复softbutbrave不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-02 16:38:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 酷酷的秋天 发表的提问：
请问进项税大于销项税本月要做账务处理吗？要怎么做?分录
你好！这个不需要单独做分录了。
228楼
2023-03-02 13:49:39
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酷酷的秋天：回复宋生老师 反之，怎么分录？
2023-03-02 14:11:21
宋生老师：回复酷酷的秋天你好！你是说销项大于进项的时候是吗？
2023-03-02 14:31:27
酷酷的秋天：回复宋生老师 是的
2023-03-02 14:53:34
宋生老师：回复酷酷的秋天你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-02 15:04:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
请问销项大于进项时，最后我需要缴税了，如何处理分录?
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
229楼
2023-03-02 14:05:42
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不是小白：回复bamboo老师 那原来借方的 应交税费——应交增值税（销项税额） 和应交税费——应交增值税（进项税额） 就直接不用管它，如果进项大于销项，就不做上面的分录，如果销项大于进项，就直接做上面的分录对吗？
2023-03-02 14:20:26
bamboo老师：回复不是小白是的 一般进项大于销项 进项税额留底 月末不做账务处理 销项大于进项的时候 写上面的分录 年末的时候把增值税下三级科目结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-03-02 14:39:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Yilia swag 发表的提问：
老师，你好 ，就是，，如果当月的销项大于进项，做的账务处理就是 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税； 如果是进项大于销项，，，我也要做什么账务处理呢
销项税大于进项税 ，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 进项税大于销项税可以不用结转
230楼
2023-03-02 14:32:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小芒果hy 发表的提问：
期末销账税大于进项税，期末怎么做账务处理，怎么做计提分录
你好同学，这个借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
231楼
2023-03-05 15:39:26
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小芒果hy：回复何江何老师 那需要计提增值税吗，然后下个月扣除税金及附加又怎么做
2023-03-05 15:54:24
何江何老师：回复小芒果hy你好同学是的同学是需要的同学就是正常的销项进项
2023-03-05 16:19:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小王 发表的提问：
进项大于销项的时候 会计处理到哪一步截止？ 余额表上多出来的进项应该显示在哪里？
你好 ；  你结转到转出未交增值税借方放着就行了。      会在转出未交增值税借方  
232楼
2023-03-05 15:56:16
全部回复
小王：回复meizi老师 嗯   这个明白了     下个月如果有转出未交增值税贷方余额了，  这个借方的怎么去抵冲？
2023-03-05 16:14:29
meizi老师：回复小王你好 ；     到时你 销项税大于进项税 分别 结转   到时转出未交贷方有余额 ；   同一个科目借贷方抵减 后 看余额 转到未交增值税去缴纳或者留抵 
2023-03-05 16:29:51
小王：回复meizi老师 好的，谢谢老师！  喜欢你的解答
2023-03-05 16:42:32
meizi老师：回复小王没事的； 希望能帮到你；  呵呵 谢谢你的认可 
2023-03-05 17:11:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 0⃣0⃣0⃣✨✨ 发表的提问：
本月进项税大于销项税的留抵会计分录怎么做？
你好，有增值税留抵，这样做增值税结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
233楼
2023-03-05 16:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
本月进项税额大于销项税额 要做什么会计分录
你好，你是指做期末结转增值税分录？
234楼
2023-03-06 13:53:45
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Sun flower莹儿：回复邹老师 对 月末
2023-03-06 14:17:16
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费（转出未交 增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-03-06 14:43:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
年末，进项税大于销项税，结转的会计分录怎么做？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
235楼
2023-03-06 14:03:20
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
如果公司进项大于销项，怎么处理，企业所得税还要交嘛
公司进项大于销项，不用交增值税，但有企业利润，还是需要交企业所得税，这是两个核算标准
236楼
2023-03-06 14:23:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ @@@ 发表的提问：
进项税额大于销项税额，月底是否需要录入凭证做账务处理
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
237楼
2023-03-07 13:35:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 贤惠的棒球 发表的提问：
你好，老师，机电工程公司，一般纳税人，进项和销项不符合怎么处理，销项远大于进项
同学你好 进项和销项都是对应的
238楼
2023-03-07 13:58:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 风轻_云淡 发表的提问：
公司目前负利润，每月的进项税大于销项税，不知道月末的时候进项税和销项税要怎么作分录处理？
你好，进项税大于销项税，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
239楼
2023-03-07 14:23:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 蛋蛋的忧伤 发表的提问：
进项大于销项时是不是不要进行账务处理？
你好，是的，不需要单独做会计分录，进项大于销项会自动留抵
240楼
2023-03-08 13:43:28
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