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进项税大于销项税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师，月末进项大于销项用过结转处理吗
你好，需要做结转分录的 借；应交税费——应交税费（销项税额） 应交税费——应交税费（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交税费（进项税额）
286楼
2023-03-22 13:28:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 玻璃球lisa 发表的提问：
老师，期末进项大于销项怎样做账务处理？
您好 期末进项大于销项 进项税额留底 可以不用做账务处理 留待下期继续抵扣
287楼
2023-03-22 13:48:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
288楼
2023-03-22 13:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平过 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税额大于销项税额了，做帐个报税要怎么处理啊
您好！这个不需要单独做分录。直接申报就好了。读入销项进项。然后不用交税，直接申报。
289楼
2023-03-23 13:13:11
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平过：回复宋生老师 这个差额会作为期末留抵吗
2023-03-23 13:27:11
宋生老师：回复平过你好！是的，留底就可以了；。
2023-03-23 13:48:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌想成真 发表的提问：
如果进项大于销项，多出来的是怎么处理？
进项大于销项，抵扣不了的自动留底，不用做账务处理。
290楼
2023-03-23 13:28:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 故乡的云 发表的提问：
如果进项大于销项，不需要做帐务处理吗
你好，不需要做结转未交增值税的账务处理
291楼
2023-03-23 13:56:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Y 发表的提问：
本月进项大于销项，分录应该怎么处理呀！
借：应交税费-销项税额 应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-进项税额
292楼
2023-03-26 18:29:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，进项大于销项，是不是不用账务处理
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”科目。
293楼
2023-03-26 18:42:43
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 清欢 发表的提问：
公司长期进项大于销项、怎么做账务处理
你好，学员，进项税真实的吗
294楼
2023-03-26 18:56:53
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清欢：回复冉老师 真实的，且数额差距还大
2023-03-26 19:10:13
冉老师：回复清欢留在账面即可，未来抵税
2023-03-26 19:28:17
清欢：回复冉老师 那到年底依旧会是进项大于销项
2023-03-26 19:55:48
冉老师：回复清欢这个没事的，这个正确的，学员
2023-03-26 20:14:18
清欢：回复冉老师 是不是每个月进项大于销项，不用交增值税了
2023-03-26 20:28:53
冉老师：回复清欢是的你说的很对的
2023-03-26 20:55:25
清欢：回复冉老师 那一年都这样，不会被查嘛
2023-03-26 21:24:42
清欢：回复冉老师 公司虽然进项大于销项，但是无票收入也挺多的，无票收入怎么做账务处理
2023-03-26 21:37:46
冉老师：回复清欢这个不会的，很正常的
2023-03-26 21:59:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 猪猪 发表的提问：
老师能否提供下月末 销项大于进项 银行缴纳增值税结算的会计科目 还有销项小于进项时 进项留抵的会计科目咋做？
你好 你这个是需要月末结转的分录吗
295楼
2023-03-26 19:11:59
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猪猪：回复meizi老师 是的
2023-03-26 19:28:44
猪猪：回复meizi老师 一般纳税人
2023-03-26 19:42:25
meizi老师：回复猪猪你好 看下附件的结转分录
2023-03-26 19:58:00
猪猪：回复meizi老师 老师还想问个问题 我们这个月 进大于销项 不用缴纳增值税 下个月 销项大于进项 那上个月的进项税多的可以在下个月抵扣么
2023-03-26 20:11:01
meizi老师：回复猪猪你好 不用缴纳 结转到转出未交增值税 借方有余额留抵就行 可以 你留抵以后月份就可以抵扣的
2023-03-26 20:23:41
猪猪：回复meizi老师 没有时间限制的吧 比如说一年以后就不允许抵扣了
2023-03-26 20:35:46
meizi老师：回复猪猪你好 留抵的进项税 没有时间限制
2023-03-26 20:53:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ V 发表的提问：
应交税费-进项大于销项，进项转出也有余额，月末应该如何处理，分录怎么做
如果不用缴纳增值税，可以不用结转
296楼
2023-03-27 13:45:42
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V：回复辜老师 加起来也不用交税的，不用借进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税么？就在那挂着。如果是一直挂着，等到需要交税的时候才结转么
2023-03-27 13:57:58
辜老师：回复V是的，等要交税的时候，一并结转
2023-03-27 14:23:23
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 果冻丶豆丁 发表的提问：
请问进项增值税大于销项不用做账务处理 那账本需要填吗？
同学你好，进项大于销项，不用做应交税费，应交增值税的结转处理。并不是说不用登记销项和进项的明细帐。
297楼
2023-03-27 14:09:19
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星河老师：回复果冻丶豆丁所以应该登记的销项和进项的明细帐，我们还是要准确，完整的登记。
2023-03-27 14:29:21
果冻丶豆丁：回复星河老师 是不是剩下的进项数就放在账本的借方余额
2023-03-27 14:54:17
星河老师：回复果冻丶豆丁同学你好，对的，你的理解正确。
2023-03-27 15:07:40
星河老师：回复果冻丶豆丁剩下的进项在我们帐本的借方余额对的。
2023-03-27 15:34:39
果冻丶豆丁：回复星河老师 好的 谢谢老师
2023-03-27 15:54:57
星河老师：回复果冻丶豆丁不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快。
2023-03-27 16:06:37
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
进项大于销项，会计分录怎么做
进项大于销项 不做分录
298楼
2023-03-27 14:17:59
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灰色欲望：回复易 老师 不用结转增值税吗？
2023-03-27 14:43:48
易 老师：回复灰色欲望销项大于进项，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2023-03-27 14:59:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师！这个月销项大于进项！导致要上税了！这种账务怎么处理？
借应交税费，应交增值税销项 贷，应交税费，应交增值税进项 应交税费，应交增值税，转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出，未交增值税贷应交税费未交增值税
299楼
2023-03-28 13:33:20
全部回复
晨曦：回复郭老师 是这样吗老师
2023-03-28 13:46:29
郭老师：回复晨曦分录不对的 借应交税费，应交增值税销项 贷，应交税费，应交增值税进项 应交税费，应交增值税，转出未交增值税
2023-03-28 14:05:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 眼睛大的火 发表的提问：
进项税大于销项税，进项税还需计提10%加计递减数吗
可以申报加计抵减的
300楼
2023-03-28 13:42:00
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