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进项税大于销项税会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
年末还是进项大于销项应该怎么处理
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
256楼
2023-03-12 16:04:16
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1548705658：回复玲老师 年末的时候是剩下，应交税费-- 未交增值税有余额了吗？次年的时候需要转回去吗
2023-03-12 16:27:05
玲老师：回复1548705658是的，然后再交税，这个科目就平了
2023-03-12 16:39:09
1548705658：回复玲老师 次年做账，年前结转下面这笔分录需要再做相反的回去吗 3、结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2023-03-12 16:58:29
玲老师：回复1548705658次年只做交税的分录，借应交税费，未交增值税贷银行存款，
2023-03-12 17:09:27
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 疯狂的皮带 发表的提问：
公司本年12月销项税额为70400.进项税额为78232.进项大于销项怎么做账务处理。进项票当月已经全部认证
正常账务处理即可，
257楼
2023-03-12 16:21:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 似雾非雾 发表的提问：
老师您好，本月的进项税额大于销项税额怎么做账务处理，谢谢
您好 本月进项税额大于销项税额 进项税额留底 留待下期继续抵扣 不用做账务处理
258楼
2023-03-13 13:31:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ dididada 发表的提问：
您好，老师，年底进项大于销售税费，怎么处理呢？
是进项大于销项的意思吧
259楼
2023-03-13 13:47:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 超超 发表的提问：
这个月进项大于销项，不用交增值税，还需要做账务处理么？
你好，不需要做结转未交增值税账务处理的
260楼
2023-03-13 14:14:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ K14608609463122 发表的提问：
老师，月末进项税额大于销项税额怎么做会计处理？没有应交增值税—未交增值税，与它相关的附加税还申报吗？
你好 月末可以不做结转的。 你增值税不缴纳 你附加税也不缴纳 但是需要据实申报的
261楼
2023-03-14 12:46:39
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K14608609463122：回复meizi老师 附加税不缴纳，也不做会计处理是吗？
2023-03-14 13:05:05
meizi老师：回复K14608609463122不缴纳不做分录的但是你要申报
2023-03-14 13:28:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飘 发表的提问：
本月销项大于本月进项，但是小于上月进项留抵税额，要怎么做账务处理？还是可以不用做账务处理呢？
你好，月末可以借应交税费（销项税额）贷应交税费（进项税额）贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
262楼
2023-03-14 12:56:04
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飘：回复徐阿富老师 就这一步就可以了吗？不用管上月进项留抵？
2023-03-14 13:19:10
徐阿富老师：回复飘你好，你上期留抵余额在哪个子目的？
2023-03-14 13:39:39
飘：回复徐阿富老师 没懂你问的是什么意思？
2023-03-14 13:57:19
徐阿富老师：回复飘你好，你说上月有留底，那留底的金额在明细账的哪个子目里？
2023-03-14 14:09:59
飘：回复徐阿富老师 上月因没有销项，没做账务处理。只是进项发票到的时候做了应交增值税-进项税的分录，已经认证留抵了
2023-03-14 14:39:48
徐阿富老师：回复飘哦，那你这个月全部的余额都按照我说的分录做，然后最后做，借应交税费――应交增值税――转出未交增值税 贷应交税费――未交增值税
2023-03-14 15:02:05
徐阿富老师：回复飘这样做了就可以的。
2023-03-14 15:12:08
飘：回复徐阿富老师 就比如这月销项是11838.05，这月进项只有509，可是上月有几万的进项，我可以这么做分录吗？
2023-03-14 15:37:24
飘：回复徐阿富老师 就是没管上月留抵额
2023-03-14 16:07:06
徐阿富老师：回复飘你好，可以的，可以这样的
2023-03-14 16:18:10
飘：回复徐阿富老师 好的，谢谢！
2023-03-14 16:44:42
徐阿富老师：回复飘不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-14 16:57:21
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
由于上个月的进项不够，导致交税过多，这个月想不交税，请问进项是不是一定要等于销项,若进项大于销项可以吗？进项大于销项会不会有问题呀？又如果看合计数纳税额与累积收入的呀？
你好！进项大于销项是可以的，但是要有库存来做支持，就相当于这个月你们进货数量超过销货数量，这种情况下进项是有可能大于销项的，但这样会加大你们账面库存。
263楼
2023-03-14 13:20:44
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
#提问#老师月末进项税额和销项税额相等怎么做会计处理
月末进项税额和销项税额相等不需要做账务处理哈
264楼
2023-03-14 13:41:42
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 沈仕萍 发表的提问：
税务局的通知企业销项大于进项要怎么处理，是什么意思
这就应当缴纳增值税了。
265楼
2023-03-14 14:08:59
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沈仕萍：回复岳老师 可是增值税我们已经交过一次了呀，
2023-03-14 14:38:35
沈仕萍：回复岳老师 老师这个样子要怎么写情况说明
2023-03-14 14:59:31
岳老师：回复沈仕萍您确定您按照“销项税额-进项税额”缴纳的吗？
2023-03-14 15:18:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 訫 发表的提问：
请问老师，一般纳税人进项销项的会计分录是什么？如果进项大于销项呢？反之当月销账大于进项？如果只有进项没有销账月底还需要结转吗？如果需要会计分录呢？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
266楼
2023-03-15 12:56:53
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郭老师：回复訫如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税进项大于销项的，这个不需要做。
2023-03-15 13:12:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的丝袜 发表的提问：
老师，上期有留抵税额，本期有销项税额和进项税额，如果本期销项税额小于进项税额，如何做会计分录？如果本期销项税额大于本期进项，小于上期留底税额，如何做会计分录？
你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
267楼
2023-03-15 13:26:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问# 月末增值税进项税额大于销售税额，如何进行账务处理？
你好，月末把所有应交增值税子目的余额转到应交税费――应交增值税――转出多交增值税就好
268楼
2023-03-15 13:49:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 话梅滋味§ 发表的提问：
1、结转增值税时（会计课堂建筑业实操第64#这题是销项税额大于进项税额的处理方法，会不会有进项税额大于销项税额的情况呢，那么未交增值税怎么处理呢？是不是做相反分录呢） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税18525.04 贷：应交税费—未交增值税 18525.04
您好，一般情况下如果进项税额大于销项税额，暂时就不处理了。
269楼
2023-03-15 14:08:59
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 绿草 发表的提问：
公司进项发票己认证，进项大于销项，需要做账务处理
不用交税不用账务处理
270楼
2023-03-16 13:08:17
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