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进项税大于销项税会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
公司说一般纳税人，一直都是进项税额大于销项税额，3月份销项大于进项，需缴纳增值税级附加税，怎么做账务处理，会计分录怎么做？
通过计算销项税额-进项税额-留抵税额，将计算的结果数字，填入分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
31楼
2022-12-19 15:28:35
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Yurionly：回复张艳老师 那附加税需要计提吗？
2022-12-19 15:51:48
张艳老师：回复Yurionly需要交纳增值税的情况，就需要计提附加税分录了。
2022-12-19 16:15:17
Yurionly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 16:42:56
张艳老师：回复Yurionly不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！！
2022-12-19 17:06:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怕孤独的灯泡 发表的提问：
我想问一下，公司进项远大于销项如何进行会计处理
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
32楼
2022-12-19 15:54:23
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 范燕婷 发表的提问：
本月认证进项大于销项，会计账面还需要处理吗？
不需要进行账务处理
33楼
2022-12-19 16:18:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，月末进项大于销项，这样不做会计处理是吗
你好，可以不做会计处理的。
34楼
2022-12-19 16:47:59
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卓玛：回复月月老师 月末销项大于进项，，这样做吗
2022-12-19 17:09:10
卓玛：回复月月老师 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-19 17:22:43
月月老师：回复卓玛你好，销项大于进项，也可以不结转，年末结转就可以。做账 借：应交税金-增值税（已交税金） 贷：银行存款
2022-12-19 17:40:49
卓玛：回复月月老师 当月计提，可是下月交，就不能这样做了吧
2022-12-19 18:01:59
月月老师：回复卓玛你好，可以这样做已交税金的。年末结转一次就可以。
2022-12-19 18:22:27
卓玛：回复月月老师 老师，年末12月份要交的有，销项大于进项，怎么结转，1月份才交12月份的税
2022-12-19 18:50:38
月月老师：回复卓玛你好 借：销项 贷：进项 已交税金 转出未交增值税 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税
2022-12-19 19:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 玩命的美女 发表的提问：
老师，内账里，月末进项大于销项怎么会计处理呢
你好，内账收入不需要做价税分离，购进也不需要做价税分离 月末进项大于销项是不需要做分录的
35楼
2022-12-20 15:43:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
进项税大于销项税，如何做账务处理
你好，进项税大于销项税，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
36楼
2022-12-20 16:00:24
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宵宵：回复邹老师 你说的不对
2022-12-20 16:23:10
邹老师：回复宵宵你好，请问不对的地方是哪里，正确的又是什么
2022-12-20 16:51:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 一路向阳 发表的提问：
进项税大于销项税假如进项税80万 销项税30万 账务怎么处理？
你好，期末不需要做结转未交增值税的的账务处理
37楼
2022-12-20 16:11:48
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一路向阳：回复邹老师 @邹老师:是不是低完在结转？
2022-12-20 16:30:58
邹老师：回复一路向阳你好，在有增值税应纳税额的当月做结转
2022-12-20 16:51:07
一路向阳：回复邹老师 @邹老师:增值税零申报？
2022-12-20 17:20:44
邹老师：回复一路向阳你好，是应纳税额是0，不能说是零申报
2022-12-20 17:46:21
一路向阳：回复邹老师 好的，谢谢@邹老师:
2022-12-20 18:16:11
邹老师：回复一路向阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-20 18:46:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王喜琴 发表的提问：
老师，当月进项税大于销项税用不用进行账务处理，如何做账？当销项大于进项的时候，如何做凭证进行账务处理？
您好！不用做账务处理。 销项大于进项就需要做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
38楼
2022-12-20 16:20:10
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王喜琴：回复宋生老师 那我看实务实操里面为什么要结转销项和进账
2022-12-20 16:38:50
宋生老师：回复王喜琴你好！没有规定要结转。你可以结转
2022-12-20 16:50:56
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问取得的进项税额大于销项税额，要不要进行账务处理，会计科目怎么做呀
不用进行账务处理。。。。。。。。。。。。。。
39楼
2022-12-20 16:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小苏 发表的提问：
月末进项税额大于销项税额怎么处理
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
40楼
2022-12-21 16:14:20
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 若遇浅香 发表的提问：
进项税大于销项税的账务处理怎么弄
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
41楼
2022-12-21 16:25:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Leo How 发表的提问：
进项税大于销项税，月末如何账务处理
借应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项。
42楼
2022-12-21 16:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
当月认证进项税大于销项税怎么处理？
你好，不需要做结转未交增值税的账务处理
43楼
2022-12-22 15:51:10
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星空 发表的提问：
进项税大于销项税时怎么做账务处理
这个不用做账的啊
44楼
2022-12-22 16:00:32
全部回复
星空：回复袁老师 可是要保证应交增值税的余额为零，要结转到未交增值税里面吗
2022-12-22 16:14:41
袁老师：回复星空不用的啊，留抵即可
2022-12-22 16:44:24
星空：回复袁老师 @袁老师:和公司一定要应交增值税为零呢
2022-12-22 17:10:29
袁老师：回复星空借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
2022-12-22 17:37:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 三厘米 发表的提问：
一般纳税人的企业，对于进项和销项税额，进项大于销项，和销项小于进项，怎么进行帐务处理呢
只需要结转进项销项就可以 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交 借应交家税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
45楼
2022-12-22 16:19:55
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