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进项税大于销项税会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 江小意 发表的提问：
月末进项税额大于销项税额怎么做账务处理
这个月末可以不用账务处理
76楼
2023-01-03 15:34:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 流浪D"小褲衩 发表的提问：
钢材商贸公司，进项大于销项，怎么处理？出现库存很大的情况，作为会计怎么处理呢？
你好，是什么情况会导致 进项一直大于销项？有虚开发票吗？
77楼
2023-01-03 15:42:42
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流浪D"小褲衩：回复邹老师 老师，能否分情况，给我讲一下呢？
2023-01-03 15:54:40
邹老师：回复流浪D"小褲衩你好，正常情况下不会进项一直大于销项的，因为有增值，会销项大于进项，会形成应纳税额，账面库存最终随着货物销售会清零 库存很大通常是由于虚开进项发票大致的
2023-01-03 16:23:05
邹老师：回复流浪D"小褲衩库存很大通常是由于虚开进项发票导致的
2023-01-03 16:36:19
流浪D"小褲衩：回复邹老师 这是面试，对方问我的问题！说：库存过大你会怎么处理？
2023-01-03 17:05:20
邹老师：回复流浪D"小褲衩你好，可能对方是希望增加成本结转，慢慢降低库存
2023-01-03 17:29:22
流浪D"小褲衩：回复邹老师 我的企业就是钢材销售，一进一出。我企业库存大，进大于销，做账、税务角度，我怎么处理好？
2023-01-03 17:57:28
邹老师：回复流浪D"小褲衩你好，正常情况下购进了多少，全部销售了，就不会导致库存大啊？你单位难道只购进不对外销售吗？
2023-01-03 18:26:18
流浪D"小褲衩：回复邹老师 其实，我就是想知道，这种情况出现，我能有几种方式处理？我做个参考
2023-01-03 18:36:36
邹老师：回复流浪D"小褲衩你好，首先需要去查明是什么原因导致库存越来越大，查明了原因才知道如何处理 如果是虚开发票，就需要杜绝虚开进项发票 正常情况不会导致库存越来越大 因为一个公司如果货物卖不出去，不会一直不停的买入的
2023-01-03 19:05:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 惠 发表的提问：
上个月我们公司进项税大于销项税怎么处理
你好，结转以后抵扣 不需要做结转未交增值税分录的
78楼
2023-01-03 16:03:09
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小贝比 发表的提问：
老师，月末进项税大于销项税，需要做账处理么。
你好！进项大于销项不用做账务处理
79楼
2023-01-03 16:20:58
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小贝比：回复QQ老师 下月做账的时候，留底的税额应该怎么作分录呢
2023-01-03 16:41:05
QQ老师：回复小贝比你好！直接和当月销项递减就可以
2023-01-03 17:09:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，如果进项税大于销项税怎么做账务处理？
进项大于销项，形成留抵账务上不需要处理。
80楼
2023-01-04 15:29:32
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向日葵：回复轶尘老师 那到什么时候处理，会计分录是？
2023-01-04 15:53:36
向日葵：回复轶尘老师 我2019年7月的时候进项大于销项税，一直没有处理，到现在2020年的时候才有销售有进项税，发现应交税费_未交增值税这个科目好像少了这笔数，
2023-01-04 16:04:07
轶尘老师：回复向日葵进项一直大于销项 没有分录
2023-01-04 16:26:20
向日葵：回复轶尘老师 谢谢
2023-01-04 16:48:32
轶尘老师：回复向日葵不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-04 17:02:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如意的百合 发表的提问：
请问公司有销项和进项，但是公司期末没有结转过，这个月销项大于进项要交税，怎么进行会计账务处理？谢谢
借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税
81楼
2023-01-04 15:52:09
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如意的百合：回复maize老师 但是期末没有结转过，一直有金额怎么办？
2023-01-04 16:11:38
maize老师：回复如意的百合现在就结转了就可以这个
2023-01-04 16:25:52
如意的百合：回复maize老师 就结转这个月的就可以了？
2023-01-04 16:37:56
maize老师：回复如意的百合是的，这个结转到这个月就可以
2023-01-04 16:59:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师 进项大于销项 税控服务费怎么处理
你好 进项多 服务费可以以后再做抵扣的分录
82楼
2023-01-04 16:17:59
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青春侠：回复玲老师 现在就做借 管理费用 贷 银行存款就行，是吗
2023-01-04 16:40:01
玲老师：回复青春侠对的， 现在就做借 管理费用 贷 银行存款就行
2023-01-04 16:57:14
青春侠：回复玲老师 纳税申报表附表四和减免税申报表现在还甜吗
2023-01-04 17:10:36
玲老师：回复青春侠你好 做这个分录 不用填写报表了
2023-01-04 17:40:11
青春侠：回复玲老师 那明年我还能抵吗 因为跨年了
2023-01-04 18:08:53
青春侠：回复玲老师 抵扣时候 借 应交税费-应交增值税 贷 以前年度损益调整还是管理费用？
2023-01-04 18:20:39
玲老师：回复青春侠抵扣时借应交税费贷管理费用，明年也可以抵扣
2023-01-04 18:44:43
青春侠：回复玲老师 老师那我可以把附表四和减免税表填了吗 现在 然后这280可以归道留抵税额里面吗
2023-01-04 19:02:52
玲老师：回复青春侠你好 可以填写表留抵
2023-01-04 19:28:03
青春侠：回复玲老师 就是我也可以现在就填表申报 这280直接计入留抵里面了 对吧
2023-01-04 19:57:17
青春侠：回复玲老师 然后 借应交税费贷管理费用 写这个分录
2023-01-04 20:12:29
玲老师：回复青春侠是的 可以 现在填写报表留 抵
2023-01-04 20:28:33
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 故乡的云 发表的提问：
增值税进项大于销项，年末要么帐务处理？
借应交税费-应交增值税（留抵税额） 贷应交税费-应交增值税（进项税）
83楼
2023-01-05 15:19:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，月末增值税销项大于进项需要做什么账务处理？具体会计分录怎么写？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
84楼
2023-01-05 15:25:32
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静待花开：回复邹老师 老师，上月留抵的进项税额这月抵扣需要做什么账务处理，会计分录怎么写？
2023-01-05 15:42:47
邹老师：回复静待花开你好，不需要做分录
2023-01-05 16:11:49
静待花开：回复邹老师 老师，留抵税额下月抵扣的时候需要填哪几个表，是本期抵扣进项税额结构明细表，增值税纳税申报表附列资料二，这两个表格吗？分别填哪里？谢谢老师
2023-01-05 16:37:49
邹老师：回复静待花开你好，不需要填表，体现在主表的上期留抵税额就可以了
2023-01-05 16:52:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???????? 发表的提问：
一般纳税人第一个月进项大于销项 怎么做会计处理呢、可以说详细一点吗
您好！直接报税就行了，不用单独做分录
85楼
2023-01-05 15:38:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ LSS 发表的提问：
老师，进项大于销项，贷方的进项税额转出要怎么处理
借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
86楼
2023-01-05 15:49:23
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LSS：回复郭老师 还要再转到未交增值税吗。
2023-01-05 16:11:27
郭老师：回复LSS你好，需要交税的话，需要结转到未交增值税，你看下你这个进项转出大于留底吗？
2023-01-05 16:27:59
LSS：回复郭老师 进项大，年底也不用处理吗？
2023-01-05 16:38:19
郭老师：回复LSS你好，对的是的不用处理。
2023-01-05 16:59:11
LSS：回复郭老师 好的，还有年底都有哪些需要做的分录呢
2023-01-05 17:09:46
郭老师：回复LSS你好，和平时一样做就可以的，结转完损益，然后再补上一个结转本年利润的。如果有盈利的，需要集体盈余公积，然后分红。
2023-01-05 17:34:36
LSS：回复郭老师 去年的没有做结转本年利润，是盈利的，也没做计提盈余公积，那今年不管去年的可以吗？，只管今年的
2023-01-05 17:46:10
郭老师：回复LSS可以的，但是你的本年利润全部结转。
2023-01-05 18:06:50
LSS：回复郭老师 全部结转什么意思？
2023-01-05 18:18:52
郭老师：回复LSS以之前本年利润的余额全部结转下来，意思就是之前年度的也得结转。
2023-01-05 18:33:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
进项税大于销项税，怎么写会计分录
借应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
87楼
2023-01-05 16:17:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
销项2万，进项3万，进项大于销项，怎么处理
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
88楼
2023-01-06 15:28:01
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????薇薇????安：回复张艳老师 任何分录都不要做，老师这步要做？借:应交税费-增值税-转出未交增值税，袋:应交税费，-进项税额，借:应交税费-应交增借税（销项），袋:应交税费-应交增值税（转出）要这样做？
2023-01-06 15:42:39
张艳老师：回复????薇薇????安不需要做增值税结转分录的。
2023-01-06 16:06:43
????薇薇????安：回复张艳老师 好的谢谢
2023-01-06 16:31:13
张艳老师：回复????薇薇????安不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-06 16:51:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玩命的美女 发表的提问：
老师好，做内账的时候，月末进项大于销项怎么会计处理呢
你好，可以结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）
89楼
2023-01-06 15:46:33
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡田 发表的提问：
进项税额287530.31,销项税额270692.92,进项税额大于销项税额，怎么做会计分录？
您好，当月 如果进项大于销项，不需要交增值税，不需要做会计分录。
90楼
2023-01-06 15:56:17
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胡田：回复路老师 不是要留抵吗
2023-01-06 16:18:55
胡田：回复路老师 留抵分录怎么做
2023-01-06 16:35:09
路老师：回复胡田当月进项税大于销项税会计分录 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税, 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税 应交税金--未交增值税科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税，贷方余额,反映未交的增值税
2023-01-06 16:47:00
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