梦 ：回复meizi老师 我现在是，应交税费的借方有余额

梦 ：回复meizi老师 需要怎么转，怎么做账

meizi老师：回复梦 你好 那你就不转了 你就在转出未交增值税借方科目放着 以后有税抵减就行了

郭：回复冉老师 那借应交书税费-应交增值睡-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，这一步是做什么的

冉老师：回复郭这个就是结转到未交增值税上面的，实务中很少企业用

郭：回复冉老师 实物中怎么做

郭：回复冉老师 就是购进货物做进账，销售做销项，然后借应交税费-应交增值税贷银存吗

冉老师：回复郭是的，购进做进项，销售做销项，这样查账也好查

郭：回复冉老师 是，然后销项大于进账的部分是在做一个这样的分录就行吗

冉老师：回复郭销项大于，进项不用做分录得学员

郭：回复冉老师 不是我说的是销大于进，然后要在做借应交税费-应交增值税，贷银行存款，这样就可以了嘛

冉老师：回复郭销大于进，然后要在做借应交税费-应交增值税，贷银行存款，这样就可以

红美美：回复bamboo老师 不用这样做吗？借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-转出多交增值税

bamboo老师：回复红美美进项大于销项 可以不写分录的

sky：回复meizi老师 就是进项和销项结平，只剩转出未交增值税的借方余额？

meizi老师：回复sky你好 是的 转出未交增值税 借方的余额代表留抵税额 就不再做账务处理 留着以后月份抵减就行

sky：回复meizi老师 那接着下月销项大于进项了，具体如何进行账务处理呢？

meizi老师：回复sky结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

sky：回复meizi老师 谢谢老师o(^o^)o

meizi老师：回复sky嗯 不客气的 满意请给予评价

大宝：回复邹老师 老师，是金融商品转让，按差额纳税，现在是亏，申报表我不知道要怎么填

邹老师：回复大宝你好，发生亏损是不涉及增值税的缴纳的

徐阿富老师：回复涵涵2，进项大于销项 借销项 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷进项