固定资产会计与税法的差异
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 知性的雨 发表的提问：
辉正公司于20×1年12月26日购入生产设备一台，成本为5000万元，预计使用年限为5年，无残值。会计上日常处理采用双倍余额递减法计提折旧，而税法规定采用直线法计提折旧。假设无其他会计与税收差异，适用的所得税税率为25%，未来有足够的应納税所得额抵扣以前年度产生的可抵扣暂时性差异。
要求：
(1）计算确定各年末累计会计折旧额和各年末固定资产的账面价值：(2）计算确定各年末累计计税折旧额和各年末固定资产的计税基础：
(3）计算确定各年固定资产的暂时性差异：
(4）计算确定各年递延所得税资产期末余额
(5）计算确定各年应确认或转回的递延所得税资产：
(6）编制各年确认或转回递延所得税资产的会计分录。
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沐一杰 发表的提问：
税法上对规定资产的残值率有相关规定吗？会造成税会差异吗？
37楼
2022-12-20 16:31:02
2022-12-20 16:54:22
2022-12-20 17:07:10
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 繁荣的小刺猬 发表的提问：
我的固定资产折旧表总是与实际相差几分钱怎么办？是表格自动计算有差异的原因吗
38楼
2022-12-20 16:47:59
2022-12-20 17:09:35
2022-12-20 17:36:35
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
为什么应纳税暂时性差异只考虑了固定资产带来的差异，没有考虑金融资产带来的差异
39楼
2022-12-21 16:02:59
2022-12-21 16:31:01
2022-12-21 16:45:07
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小朗朗 发表的提问：
录入购车的固定资产卡片时全额录入的没有减去税金，现在固定资产系统与总账系统对账有差异了正好差在税金上怎么处理？
42楼
2022-12-22 16:15:50
2022-12-22 16:29:14
2022-12-22 16:41:20
2022-12-22 17:01:24
2022-12-22 17:22:01
2022-12-22 17:41:56
2022-12-22 18:03:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飘逸的裙子 发表的提问：
增值税申报表包括了固定资产变卖收入，账务处理通过固定资产清理核算，这样就会与报表收入存在差异的，报企业所得税怎么处理
43楼
2022-12-22 16:25:35
2022-12-22 16:43:58
2022-12-22 17:10:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晏紫 发表的提问：
为什么存货计价方法和固定资产折旧可以递延纳税 ？应该是会计口劲和税法口径的差异导致 但是怎么实现递延纳税的呢？
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
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