美丽的自行车：回复宋生老师 我没有填，是要把这个数填进去吗？是这样填吗？那前面的代码是应该选什么呢？

宋生老师：回复美丽的自行车您好！你这个220多是税控设备的钱吗

美丽的自行车：回复宋生老师 @宋老师:是的老师。我知道该怎么填了，谢谢您！

宋生老师：回复美丽的自行车您好！代码选税控设备就可以了

小语：回复宋生老师 怎么做分录？

宋生老师：回复小语购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

小语：回复宋生老师 现在公司还有留底抵扣的，那这300的服务费在申报表填在哪里？怎么做分录这300服务费？

宋生老师：回复小语您好！上面有分录啊。你可以先只做第一个分录。抵扣的时候再做第二个

polaris：回复宋生老师 那月底需要将应交税费-应交增值税（减免税额）结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？

宋生老师：回复polaris不需要了。 计入营业外收入了

polaris：回复宋生老师 那请问在缴税的时候，如何将这个减免税额扣除呢？借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税额） ，银行存款 ，这个分录正确吗？

宋生老师：回复polaris你也可以这样做。不过最终要计入营业外收入。

妮妮：回复邹老师 一般纳税人，是的

邹老师：回复妮妮你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

妮妮：回复邹老师 贷管理费用应该记红字吗？

邹老师：回复妮妮你好，减免的时候计入管理费用贷方是蓝字，而不是红字，如果计入借方才是红字的

妮妮：回复邹老师 280可以抵扣销项税额，那我结转销项税额的时候需要做结转280吗？

妮妮：回复邹老师 其他老师让我做的结转税金，借应交税金——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税金——应交增值税——减免税额，再去做借减免税额，贷管理费用红字，这样对吗？我感觉好像不对?

邹老师：回复妮妮你好，你销项税额是结转到转出未交增值税处理 减免直接这样做分录 ，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然做结转增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款），应交税费——未交增值税

妮妮：回复邹老师 明白了，谢谢老师

妮妮：回复邹老师 怎么两笔借转出未交增值税呀？

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

香儿：回复宋生老师 还有别的方法吗，能不能不进固定资产？

宋生老师：回复香儿您好！您可以直接计入管理费用，不进固定资产。