2333333：回复吴月柳 是一般纳税人 是发票总金额吗？还是写税额？

吴月柳：回复2333333发票总金额，维护费可以全额抵扣的

冰激凌瀚保德：回复张蓉老师 就是我圈的这几个吗？前两张表对了吧？最后一张表增加什么呢？有两个税控抵扣，说要申请。

冰激凌瀚保德：回复张蓉老师 就是这样的

张蓉老师：回复冰激凌瀚保德您好，减免名称及代码选01129914

冰激凌瀚保德：回复张蓉老师 我选的就是这个，但是提示要备案

冰激凌瀚保德：回复张蓉老师 前两张都对吗？

张蓉老师：回复冰激凌瀚保德您好，主表23栏你是手填的吗？

冰激凌瀚保德：回复张蓉老师 是的

张蓉老师：回复冰激凌瀚保德您好，先填写另外两个表，再看主表23栏是否自动生成数据

冰激凌瀚保德：回复张蓉老师 可是填写附表4的时候，提示让先填主表的，我才手动填的

张蓉老师：回复冰激凌瀚保德您好，正常是先填写附表四保存后，减免明细表自动升成，再填主表第23栏。

冰激凌瀚保德：回复张蓉老师 啊？我看它提示的，但是现在已经申报成功了，需要重新申报吗？

张蓉老师：回复冰激凌瀚保德您好，主表23栏填那里显示的是280元吗？如果是就不需要重新申报了。

冰激凌瀚保德：回复张蓉老师 我刚作废重新申报了。另外两张保存后主表没有显示，必须手动填写280才行。

张蓉老师：回复冰激凌瀚保德您好，那这样就没问题。

冰激凌瀚保德：回复张蓉老师 好的，谢谢您了

张蓉老师：回复冰激凌瀚保德您好，不客气，麻烦对我的回答给予评价，谢谢^_^

美美：回复meizi老师 老师你没有说完哦

meizi老师：回复美美你好；1.        收到的专票    与你公司 开票系统 有关的服务费是可以抵扣的 2.  除非你地方税务局不允许你抵扣 ； 正常是 与经营有关的    这个开票系统也是涉及你们 经营所需 发生的费用  

美美：回复meizi老师 老师你的意思这个费用是和公司生产经营相关的，一般和生产经营相关的费用都是可以抵扣的是吗

meizi老师：回复美美 你好； 是的。 是 可以抵扣的；   除非你税务局不认可 不让你抵扣   

Tina：回复辜老师 分录怎么做？冲减管理费用？

辜老师：回复Tina是的，冲减管理费用的额

Tina：回复辜老师 分录怎么写？

辜老师：回复Tina发生时，借：管理费用—办公费  贷：银行存款                                             抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费

番茄：回复宋生老师 老师，是指交增值税吗？交税的时候账务怎么做呢？

宋生老师：回复番茄你好！是的。购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

番茄：回复宋生老师 @宋老师:老师，那抵减税后，申报时要注意什么呢

宋生老师：回复番茄你好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。

张现凯9368713：回复文老师 必须当月抵扣？

张现凯9368713：回复文老师 借应交税费——应交增值税 280 借管理费用——办公费 -280？

文老师：回复张现凯9368713不是，是您需要交增值税的时候才抵的

文老师：回复张现凯9368713您好，是的，是这样的分录的

张现凯9368713：回复文老师 这样不就是成有借无贷了

文老师：回复张现凯9368713一正一负就平掉了

lemontea：回复bamboo老师 纳税申报增值税时，填列增值税申报表附表几？

bamboo老师：回复lemontea填附表四 减免税明细表 主表23栏

石头：回复meizi老师 直接在纳税申报表应纳税额减征额那一栏填吗？

石头：回复meizi老师 税额抵减情况表已经填了

石头：回复meizi老师 还有开的电子电子发票有没有影响

meizi老师：回复石头小规模是主表16行，减免税明细表。 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。 你看下申报填报说明 看是不是填错了

石头：回复meizi老师 好像没有填错了，但是关联不到主表第23列了

石头：回复meizi老师

meizi老师：回复石头你好 如果你主表不显示 你试试手动填进去试试

石头：回复meizi老师 手动可以了

meizi老师：回复石头好的 那你检查下数据对的话就申报